DDV konti
Pri vrstah dokumentov prevzema v zavihku "DDV konti" nastavimo matriko kontov za spremljanje vstopnega DDV, ki jih program uporablja pri avtomatskem knjiženju.
 |
Nastavitev DDV kontov za interne prevzeme praviloma ne potrebujemo, ker iz njih razknjižujemo samo porabo materiala! Potrebujemo jih le pri knjiženju zaloge po maloprodajnih cenah.
|
|
V prednastavljeni kontni plan so vključeni konti za evidentiranje vstopnega davka po predlogu iz revije IKS št. 5/99. Nastavitve kontov so prav tako pripravljene po tem predlogu in so za vaše podjetje lahko drugačne, zato pred uporabo oz. knjiženjem preverite nastavitve!
|
V nadaljevanju se sklicujemo na vrste dokumenta, kot jih definiramo v šifrantu vrst dokumentov in s tem povezane nastavitve DDV kontov.
a.) za vrstu dokumenta "Materijalno" i "Zbirno"
b.) za vrsto dokumenta “Avans”
Zgoraj uporabljeni izrazi so za potrebe teh navodil definirani kot sledi:
| Domači |
prevzemi blaga/storitev od domačih pravnih ali fizičnih oseb:
- ki so davčni zavezanci (način nabave : Domači – zavezanci). Za vstopni DDV, ki izhaja iz teh prevzemov, smemo zahtevati vračilo. V knjigi prejetih računov tako obračunan DDV spremljamo v rubrikah 11 in 12.
- ki niso davčni zavezanci (način nabave: Domači – dr. osebe). Taki dobavitelji nam DDV ne morejo zaračunavati in ga torej tudi ne moremo uveljavljati kot vstopni DDV. V knjigi prejetih računov tako obračunan DDV spremljamo v rubrikah 11 in 12.
- prevzemi blaga od kmetov, ki jim pripada pavšalno povračilo 4 % DDV. Znesek izplačanega pavšalnega nadomestila se sme obračunati kot vstopni davek. V knjigi prejetih računov ta promet spremljamo v rubrikah 17 in 18.
|
| Uvoz |
prevzemi blaga/storitev iz uvoza. Za vstopni DDV, ki izhaja iz teh prevzemov, smemo zahtevati vračilo.
V knjigi prejetih računov DDV od uvoznih prevzemov spremljamo v rubriki 13. |
| Nerezident |
prevzemi blaga/storitev od davčnih zavezancev, ki nimajo sedeža v Sloveniji. Vstopni DDV se sme obračunati (oz. se sme zahtevati vračilo). V knjigi izdanih računov ta promet spremljamo v rubrikah 14 do 16. |
| Samoobdavčitev |
program pri knjiženju prejetega računa v primeru samoobdavčitve ali knjiženja po 76. členz Zakona o davku na dodano vrednost, naprej preveri, ali je v matriki DDv kontov nastavljen konto. Če to ni nastavljeno, "po starem" vzame konto v matriki blagobnih kontov ( Vračunani DDV KR). |