 | Loading… |
|
|
|
Knjiga izdanih računov -detajlno (2H9)
Knjiga izdanih računov s 1.1.2011 ni vsebinsko predpisana (za razliko od elektronsko vodenih knjig Izpis odbitka DDV.txt ter Izpis obračunanega DDV.txt) -> tako je knjiga oblikovana glede na polnjenje vrednosti v novi DDV obrazec.
LISTINA
Stoplec
|
Opis stolpca
|
Opis vsebine izpisa v stolpcu – KNJIGA IZDANIH RAČUNOV
|
| 1. |
Datum obdobja |
vpiše se datum obdobja v katerem je bila listina evidentirana za sestavljanje obračuna DDV |
| 2. |
Datum knjiženja |
datum DDV iz izdane listine iz dokumenta izdaje (ki je tudi osnova za vključevanje v davčno obdobje) |
| 3. |
Številka |
- številka izdane fakture (če ni izvoz blaga). Izbiramo lahko med interno številko dokumenta, številko prvega veznega dokumenta in številko drugega veznega dokumenta - glej Obračun DDV. Številka izrane fakture se v tej rubriki izpiše tudi, če gre za izvoz blaga, pa faktura ni povezana z ECL ali v polje A ni vnešena številka ECL za izvoz.
- če gre za izvoz blaga in je izvoz povezan z ECL, se izpisuje številka ECL za izvoz iz črkovnega polja A ECL (glej primer Uporaba podatkov iz ECL za izvoz v davčnih evidencah)
|
| 4. |
Datum |
|
| 5. |
Firma, ime ter sedež |
firma kupca - naziv subjekta iz šifranta. Po potrebi lahko na izpis dodamo tudi sedež kupca. Izpisujemo lahko 1. ali 2. osebo iz dokumenta - glej Obračun DDV. |
| 6. |
Identifikacijska številka za DDV |
davčna številka kupca iz prejšnjega polja (podatek iz šifranta subjektov) |
OPROŠČEN PROMET
| 7. |
Vrednost z DDV |
skupna vrednost izdanih računov z vključenim DDV, ne glede na to, kakšen način prodaje je v dokumentu označen. V seštevek tega polja so vključeni vsi prometi z identi/storitvami, katerih tarifna številka določa, da se od njih obračuna DDV (bodisi po stopnji 8,5 ali 20 %). Sem sodijo identi s tarifnimi številkami B5, B2, S5, S2, N5 in N2. |
| 8. |
Dobave blaga in storitev v sloveniji za samobdavčitev |
vpiše se vrednost dobav blaga in storitev na ozemlju Slovenije, pri katerih je v skladu s 76.a členom ZDDV-1 plačnik DDV prejemnik blaga oziroma storitev. vpiše se davčna osnova po izdanih računih od dobav blaga in storitev ter prejetih predplačil. |
| 9. |
Brez pravice do odbitka DDV |
vpiše se vrednost oproščenih dobav blaga in storitev, na podlagi katerih davčni zavezanec nima pravice do odbitka DDV. To so primer oprostitve, naštete v 42.-44. členu ZDDV-1
|
| 10.a |
Dobave blaga v EU |
vpiše se vrednost dobav blaga v druge države čalnice, razen vrednosti blaga, ki je bilo v Slovenijo uvoženo po carinskih postopkih 42 in 43 |
| 10.a1. |
Dobave blaga po carisnkih postopkih 42 in 43 |
vpiše se vrednost dobav blaga v druge države članice, ki je bilo v Slovenijo uvoženo po carinskih postopkih 42 in 43 |
| 10.b. |
Opravljene storitve s prevalitvijo DDV v EU |
Vpiše se vrednost storitev, za katere so v skladu s 25/1 ZDDV-1 šteje, da so opravljene na ozemlju druge države članice in za katere je plačnik DDV izključno prejemnik. |
| 11. |
Tristranska dobava blag v EU |
vpiše se vrednost oproščenih tristranskih dobav znotraj EU |
| 12. |
Prodaja na daljavo |
vrednost blaga prodanega na daljavo - v ta namen imamo nov stolpec Prod.blg. na dalj. v šifrantu tarifnih številk. |
| 13. |
Montaža v EU |
vrednost blaga prodanega (montaža ali instaliranje blaga) na daljavo - v ta namen imamo nov stolpec Davek v EU v šifrantu tarifnih številk. |
OBDAVČLIV PROMET
| 14. |
Promet v Sloveniji 20% |
vpiše se vrednost DDV, obračunanega po stopnji 20% od dobav blaga in storitev, za katere je obveznost za DDV nastala v Sloveniji in jih je opravil davčni zavezanec, ki evidenco izpolnjuje, in pri katerih je ta zavezanec tudi plačnik DDV |
| 15. |
Promet v Sloveniji 8,5% |
upoštevamo enaka pravila kot pri vpisovanju v stolpec 14, le da se vpiše vrednost DDV, obračunanega po stopnji 8,5% |
| 16. |
Pridobitve blaga v EU 20% |
vpiše se vrednost DDV po stopnji 20%, ki ga davčni zavezanec obračuna od pridobitev blaga iz drugih držav članic. |
| 17. |
Prejete storitve v EU 20% |
vpiše se vrednost DDV po stopnji 20%, ki ga davčni zavezanec obračuna od storitev, prejetih iz drugih držav članic. |
| 18. |
Pridobitve blaga v EU 8,5% |
upoštevamo enaka pravila kot pri vpisovanju v stolpec 16, le da se vpiše vrednost DDV, obračunanega po stopnji 8,5% od pridobitve blaga iz drugih držav članic |
| 19. |
Prejete storitve v EU 8,5% |
upoštevamo enaka pravila kot pri vpisovanju v stolpec 17, le da se vpiše vrednost DDV, obračunanega po stopnji 8,5% od prejetih storitev iz drugih držav članic |
| 20. |
Ostalo 20% |
vpiše se skupna vrednost DDV po stopnji 20%, ki ga obračuna davčni zavezanec, kateremu so opravljene dobave blaga in storitve. Če te dobave opravi davčni zavezanec, ki nima sedeža v Sloveniji, pa se ne šteje za promet, od katerega je opravil samoobdavčitev v stolpcu 16-19. ( npr. nabava elek.energije in plina v drugi državi članici in tretji državi) |
| 21. |
Ostalo 8,5% |
upoštevamo enaka prvila kot pri vpisovanju v stolpec 20, le da se vpiše vrednost DDV obračunanega po stopnji 8,5% |
| 22. |
Od uvoza |
vpiše se vrednost DDV, ki ga davčni zavezanec obračuna od uvoza blaga, za katero je bila carinska deklaracija vložena v drugi državi članici, blago pa je v Sloveniji. Vpisuje se tako 20% kot 8,55 DDV |
| 23. |
Neobdavčljiv promet, ki prinaša pravico do dobitka DDV |
vpišemo neobdavčljive promete, ki zavezancu dajejo pravico do odbitka DDV, pa ne sodijo med storitve, za katere je v skladu s 25/1 ZDDV-1 šteje, da so opravljene na ozemlju druge države članice in za katere je plačnik DDV izključno prejemnik storitev |
| 24. |
Opombe |
To je neobvezni stolpec, za katerega se zavezanec sam odloči, kaj bo vpisal vanj |
OBRNJENO DAVČNO BREME - VREDNOST BREZ DDV
| 25.a |
Pridobitve blaga iz drugih držav članic EU |
vpiše se davčna osnova, od katere je bil obračunan DDV pri pridobitvi blaga v EU. Obračunani DDV je izkazan v stolpcu 16 in 18. Vrednost izkažemo v obdobju , v katerem je nastala obveznost za obračun DDV |
| 25.b |
Prejete storitve iz drugih držav članic EU |
vpiše se davčna osnova, od katere je bil obračunan DDV pri prejetih storitvah iz drugih članic. Obračunani DDV je izkazan v stolpcu 17 in 19. Vrednost izkažemo v obdobju , v katerem je nastala obveznost za obračun DDV |
| 25.c |
Nabave v Sloveniji-samoobdav. po 76.a členu ZDDV-1
|
vpiše se davčna osnova od nabav blaga in storitev od davčnih zavezancev s sedžem v Sloveniji, od katerih je kupec oziroma naročnik v skladu s 76.a členom ZDDV-1 plačnik DDV. Obračunani DDV je izkazan v stolpcih 20 in 21 |
| 25.d |
Druge nabave za samoobdavčitev
|
vpiše se davčna osnova od drugih nabav blaga, če od njih nastane obveznost za samoobdavčitev v Sloveniji. |
|
|
|
|