Knjiga prejetih računov za pridobitve blaga znotraj Skupnosti
173. člen Pravilnika o izvajanju ZDDV, UL RS 17/04, 45/04
Opis knjige prejetih računov za pridobitve blaga znotraj Skupnosti
| Zap št. |
Opis stolpca |
Opis vsebine izpisa v stolpcu – KNJIGA PREJETIH RAČUNOV ZA PRIDOBITVE BLAGA ZNOTRAJ SKUPNOSTI |
| 1 |
Zap. št. |
zaporedna številka zapisa |
| 2 |
Knjiženja listine |
datum DDV iz prevzemne listine. Ta datum je tudi odločilen pri presoji, ali dokument spada v izbrano obdobje ali ne. |
| 3 |
Prejema listine |
datum prejema računa iz prevzemne listine |
| 4 |
Številka |
številka veznega dokumenta iz prevzemne listine. Izbiramo lahko med interno številko dokumenta, številko prvega veznega dokumenta in številko drugega veznega dokumenta - glej Obračun DDV. |
| 5 |
Datum |
datum dokumenta iz prejšnjega polja |
| 6 |
Firma/ ime ter sedež |
firma dobavitelja - naziv subjekta iz šifranta. Po potrebi lahko na izpis dodamo tudi sedež dobavitelja. Izpisujemo lahko 1. ali 2. osebo iz dokumenta - glej Obračun DDV. |
| 7 |
Identifikacijska številka za DDV |
davčna številka dobavitelja iz prejšnjega polja (podatek iz šifranta subjektov) |
| 8 |
Vrednost |
vrednost iz listine za pridobitev blaga znotraj Skupnosti (brez stolpca 9 in 10), ki so predmet obdavčitve v Sloveniji in predstavljajo davčno osnovo, od katere je potrebno obračunati DDV in v primeru tristranskih poslov vrednost pridobitve blaga znotraj Skupnosti iz listine, ki jo prejme davčni zavezanec - prejemnik blaga v tristranskem poslu v Sloveniji od pridobitelja blaga v tristranskem poslu za blago, ki ga je prejemnik blaga prejel neposredno od davčnega zavezanca - dobavitelja blaga v tristranskem poslu; ustrezni znesek DDV se razporeja v stolpca 11 in 12.
- vrednost uvoza, kjer je pošiljatelj identificiran za DDV v EU in ni tripartitni posel in je davčna stopnja različna od 0
- vrednost uvoza, kjer je pošiljatelj identificiran za DDV v EU in gre za tripartiti posel, kjer nastopamo kot 3. prejemnik in je davčna stopnja različna od 0
Za razliko od uvoza iz tretjih držav je davčna osnova kar "Osnova za DDV" iz kalkulacije prevzema, saj ECL-ov pri pridobitvah iz Skupnosti nimamo.
|
| 9 |
Oproščene pridobitve blaga znotraj Skupnosti |
vrednost iz listine od oproščenih pridobitev blaga znotraj Skupnosti, ki so oproščene plačila DDV v skladu z 28.b členom ZDDV
- vrednost uvoza, kjer je pošiljatelj identificiran za DDV v EU in je davčna stopnja enaka 0 (in ne gre za tristransko dobavo blaga iz rubrike 10 z davčno stopnjo 0%)
|
| 10 |
Tristranske pridobitve blaga znotraj skupnosti |
vrednost tristranskih pridobitev blaga znotraj Skupnosti iz listine, ki jo prejme davčni zavezanec - pridobitelj blaga (drugi v verigi) v Sloveniji od davčnega zavezanca - dobavitelja blaga (prvega v verigi) za blago, ki se odpošlje oziroma odpelje neposredno od dobavitelja k prejemniku blaga (tretjemu v verigi)
- vrednost uvoza, kjer je pošiljatelj identificiran za DDV v EU in gre za tristranski posel, kjer nastopamo kot 2. pridobitelj, ne glede na stopnjo obračunanega davka (20, 8,5 ali 0)
|
SKUPNI ZNESEK OBRAČUNANEGA DDV
| 11 |
po stopnji 8,5 % |
skupni znesek DDV, ki ga davčni zavezanec obračuna od pridobitve blaga znotraj Skupnosti po stopnji 8,5% |
| 12 |
po stopnji 20 % |
skupni znesek DDV, ki ga davčni zavezanec obračuna od pridobitve blaga znotraj Skupnosti po stopnji 20% |
ZNESEK VSTOPNEGA DDV, KI SE SME ODBITI
| 13. |
po stopnji 8,5 % |
znesek DDV, ki ga davčni zavezanec obračuna od pridobitve blaga znotraj Skupnosti po stopnji 8,5%, ki se sme odbiti |
| 14. |
po stopnji 20 % |
znesek DDV, ki ga davčni zavezanec obračuna od pridobitve blaga znotraj Skupnosti po stopnji 20%, ki se sme odbiti |
Primer izpisa:
Za avansirana plačila pa na isti način izpišemo knjigo danih avansov.