Raportarea veniturilor care nu se includ în baza de impozitare

Raportarea veniturilor - ordinelor de deplasare care nu sunt plătite în cadrul salariului

Exemplu1: Serviciul de contabilitate pregătește pentru client calculul salariilor și este responsabil și pentru raportarea veniturilor care nu sunt impozitate, clientul le înregistrează și le plătește în sistemul său informațional.

 Într-un astfel de caz, pentru nevoile raportării, în Pantheon trebuie să urmăm pașii:

1. Deschidem un nou tip de document destinat raportării Veniturilor din raportul de muncă care nu se includ în baza de impozitare:

2. În catalogul Tipurilor de câștiguri deschidem un nou cod pentru tipul de câștig:

3. În pregătirea calculului adăugăm manual VZ și sumele corespunzătoare pentru raportare și lansăm calculul

4. La raportarea formularului REK-1 avem nevoie de:

În REK-1 cumulativ raportăm numărul angajaților:

În formularul iREK raportăm suma compensațiilor pentru cheltuieli de deplasare:

Exemplu2: În Pantheon introducem ordinele de deplasare și le plătim prin ordine de plată și prin casierie. Pentru raportarea ordinelor de deplasare se aplică: Dacă veniturile care nu se includ în baza de impozitare sunt plătite separat (fără plata salariului sau a altor venituri impozabile din raportul de muncă), plătitorul prezintă datele individuale din calculul reținerilor fiscale, iar în formularul REK-1 colectiv completează doar datele despre plătitor, numărul de beneficiari ai veniturilor și marchează tipul de venit 1190 Venit din raportul de muncă care nu se include în baza de impozitare. În aceste cazuri, veniturile se raportează o dată pe lună, total pentru toate veniturile care nu se includ în baza de impozitare, cel târziu în ultima zi a lunii în care au fost plătite. În cazul în care ordinul de deplasare este plătit prin ordin de plată, acesta trebuie să aibă statutul R (realizat) pentru a fi afișat la pregătirea ordinelor pentru REK.

În acest caz, trebuie să urmăriți pașii în Pantheon:

1. Deschidem un nou tip de document destinat raportării Veniturilor din raportul de muncă care nu se includ în baza de impozitare:

2. În calcul, avem grijă să includem toți angajații pentru care dorim să raportăm plățile cheltuielilor de deplasare și pentru aceștia NU ESTE NECESAR să lansăm calculul:

(deci deschidem doar un nou calcul, introducem perioada, data plății și a calculului)

3. În formularul de export selectăm calculul, data plății și alegem butonul :

4. În formularul Pregătirea Ordinelor de Deplasare pentru REK selectăm ordinele de deplasare pentru raportare, ne putem ajuta cu filtrarea datelor după:

- data plății sau data restituirii ,

- afișăm toate ordinele de deplasare fără limită de dată a plății sau restituirii ,

- selectăm perioada ordinului de deplasare (data ordinului de deplasare) .

Selectăm ordinele de deplasare pe care dorim să le raportăm în perioada de calcul:

5. Închidem fereastra de pregătire a Ordinelor de Deplasare pentru raportarea REK și în formularul de procesare marcăm că dorim să raportăm ordinele de deplasare selectate și alegem Procesare:

De asemenea, în acest caz, Pantheon creează REK cumulativ și formularele iREK corespunzătoare: