Raportimi i të ardhurave që nuk përfshihen në bazën e tatimit

Raportimi i të ardhurave - urdhërve të udhëtimit që nuk paguhen në kuadër të pagës

Shembulli1: Shërbimi i kontabilitetit për klientin përgatit llogaritjen e pagave dhe është përgjegjës gjithashtu për raportimin e të ardhurave që nuk janë të tatueshme, klienti i menaxhon dhe i paguan në sistemin e tij informatik.

 Në një rast të tillë, për nevojat e raportimit, në Pantheon duhet të ndiqni hapat:

1. Hapim një lloj të ri dokumenti, i cili është i destinuar për raportimin e Të ardhurave nga marrëdhënia e punës, që nuk përfshihen në bazën e tatimit:

2. Në shifrantin e Llojeve të të ardhurave hapim një kod të ri të llojit të të ardhurave:

3. Në përgatitjen e llogaritjes manualisht shtojmë VZ dhe shumat përkatëse për raportimin dhe e ekzekutojmë llogaritjen

4. Për raportimin e formularit REK-1 na nevojiten:

Në REK-1 kumulativ raportojmë numrin e punonjësve:

Në formularin iREK raportojmë shumën e kompensimeve të shpenzimeve të udhëtimit:

Shembulli2: Në Pantheon regjistrojmë urdhërat e udhëtimit dhe i paguajmë përmes urdhërave të pagesës dhe përmes arkës. Për raportimin e urdhërave të udhëtimit vlen: Nëse të ardhurat që nuk përfshihen në bazën e tatimit paguhen në mënyrë të pavarur (pa pagesën e pagës ose të ardhurave të tjera të tatueshme nga marrëdhënia e punës), paguesi paraqet të dhënat individuale nga llogaritja e zbritjeve tatimore, ndërsa në formularin e përmbledhjes REK-1 plotëson vetëm të dhënat mbi paguesin, numrin e marrësve të të ardhurave dhe shënon llojin e të ardhurave 1190 Të ardhurat nga marrëdhënia e punës, që nuk përfshihen në bazën e tatimit. Në këto raste, për të ardhurat raportohet një herë në muaj, për të gjitha të ardhurat që nuk përfshihen në bazën e tatimit, më së voni ditën e fundit të muajit, në të cilin janë paguar. Në rastin kur urdhëri i udhëtimit paguhet përmes urdhrit të pagesës, ai duhet të ketë statusin R (realizuar), që të shfaqet në përgatitjen e urdhërave për REK.

Në këtë rast, duhet të ndiqni hapat në Pantheon:

1. Hapim një lloj të ri dokumenti, i cili është i destinuar për raportimin e Të ardhurave nga marrëdhënia e punës, që nuk përfshihen në bazën e tatimit:

2. Në llogaritje kujdesemi që të kemi të përfshirë të gjithë punonjësit, për të cilët dëshirojmë të raportojmë pagesat e shpenzimeve të udhëtimit dhe për ta NUK KEMI NEVOJË të ekzekutojmë llogaritjen:

(pra hapim vetëm një llogaritje të re, regjistrojmë periudhën, datën e pagesës dhe llogaritjes)

3. Në formën e eksportit zgjedhim llogaritjen, datën e pagesës dhe zgjedhim butonin :

4. Në formën e Përgatitjes së Urdhërave të Udhëtimit për REK zgjedhim urdhërat e udhëtimit për raportim, mund të ndihmohemi me filtrimin e të dhënave sipas:

- datës së pagesës ose datës së kthimit ,

- shfaqim të gjitha urdhërat e udhëtimit pa kufizim të datës së pagesës ose kthimit ,

- zgjedhim periudhën e urdhrit të udhëtimit (data e urdhrit të udhëtimit) .

Zgjedhim urdhërat e udhëtimit që dëshirojmë të raportojmë në periudhën e llogaritjes:

5. Mbyllim dritaren e përgatitjes së Urdhërave të Udhëtimit për raportimin REK dhe në formën e përpunimit shënojmë se dëshirojmë të raportojmë urdhërat e udhëtimit të zgjedhura dhe zgjedhim Përpunoni:

Edhe në këtë rast Pantheon krijon REK kumulativ dhe formularët përkatës iREK: