Nabavka osnovnih sredstava

Pri nabavci osnovnih sredstava moramo biti oprezni , jer se pored nabavne fakture dobavljača mogu pojaviti i druge fakture sa troškovima u vezi sa nabavkom osnovnog sredstva, na primer troškovi transporta drugog dobavljača. Ovo takođe moramo uključiti u nabavnu vrednost osnovnog sredstva.

U nastavku prikazujemo primer kupovine osnovnog sredstva u PANTHEON-u.

savet Uputstvo o kupovini osnovnog sredstva pomoću preostale vrednosti možete pročitati u poglavlju Upotreba preostale vrednosti. Uputstvo o nabavci polovnih osnovnih sredstava možete pročitati u poglavlju Nabavka polovnog osnovnog sredstva.

OPIS PRIMERA: Zbog povećanja narudžbine kupaca, rukovodilac proizvodnje je nabavio novu radnu mašinu sa kojom će proizvodnja teći brže. Rosa, računovođa preduzeća Tecta, primila je račun za kupovinu novog osnovnog sredstva Radna mašina1 od domaćeg dobavljača Ektra Luk d.o.o. Nabavka osnovnog sredstva se upisuje u sledećim koracima: Kreiranje novog dokumenta prijema Unos podataka u zaglavlje prijema Unos pozicije dokumenta prijema Pregled vrednosti prijema Unos osnovnog sredstva u registar Arhiviranje dokumenata osnovnih sredstava u eDokumentaciju

1. Kreiranje novog dokumenta prijema

Odgovorno lice upisuje nabavku osnovnog sredstva u PANTHEON-u, u vrsti dokumenta Nabavka.

U meniju izabere Roba | Prijem | Dokument.

U našem primeru iz skupa vrste dokumenata bira vrstu dokumenta 1000 - Nabavka - Skladište materijala.

U kontrolnoj tabli klikne na dugme  (Nov zapis).

savet Detaljnije uputstvo za izradu novog dokumenta prijema možete pročitati u poglavlju Kreiranje dokumenta za prijem robe.

U izabranoj vrsti dokumenta za kupovinu osnovnog sredstva, odgovorno lice može označiti taster Nabavka osnovnih sredstava u šifarniku vrste dokumenta u parametrima.

Preporučljivo je da se taster označi, jer će se na taj način povezati računi kupovine i registra osnovnih sredstava, ali nije obavezno.

U sledećem koraku počinje unosom podataka u zaglavlje dokumenta.

2. Unos podataka u zaglavlje prijema

Odgovorno lice upisuje dobavljača u zaglavlje dokumenta i popunjava ostale podatke o nabavci osnovnog sredstva.

savet Ako sarađujete sa novim dobavljačem, a još ga niste uneli u program, to morate učiniti u Šifarniku subjekata. Pogledajte primer unosa novog dobavljača u poglavlju Unos dobavljača.

U našem slučaju, osnovno sredstvo je namenjeno Odeljenje proizvodnje.

Prilikom isporuke osnovnog sredstva, odgovorno lice je dobilo otpremnicu na potpis od strane DHL dostavne službe i dobio račun.

savet Dobavljač može da izda primaocu račun za pružene usluge ili prodatu robu u elektronskoj formi eRačun.

U polju Dostava izaberite način isporuke sa padajuće liste. U našem slučaju, on bira opciju 6 – DHL.

Kopirajte broj otpremnice u polje Otpremnica.

U polje Račun upišite broj primljene fakture.

Plaćanje za kupovinu osnovnog sredstva vršiće se putem bankovnog transfera, koji odgovorno lice bira u polju Način plaćanja.

U nastavku bira osobu odgovornu za kupovinu u polju Odgovorna osoba.

Odgovorno lice želi da unet račun potvrdi odgovorno lice za kupovinu osnovnog sredstva, bira opciju Nepotvrđeno-N u polju Status.

savet Podešavanja Statusa dokumenta nalaze se u Šifarniku vrste dokumenata prijema.

Unos potvrdite sa klikom na dugme  (Sačuvaj zapis).

3. Unos pozicije u dokument prijema

Prilikom unosa pozicija u dokumentu o preuzimanju sredstava, ključno je da odgovorno lice popuni sledeća polja:

• Skladište
• Ident
• Naziv
• Cena v valuti
• PDV
• Konto troškova
• Odeljenje

U našem primeru, u polju Skladište, ona će izabrati Skladište materijala sa padajuće liste. Nastavlja sa unosom identa.

Upišite u prazno polje ili klikom na strelicu padajuće liste izaberite  ident Osnovno sredstvo kao što je prikazano na slici ispod.

Uredi Naziv osnovnog sredstva koji će biti zamenjen prilikom prenosa u Registar osnovnih sredstava.

savet Da bi se mogao izmeniti Naziv unetog identa, mora da ima označen taster na izabranoj vrsti dokumenta prijema koji omogućava promenu naziva, Dozvoljeno menjanje naziva identa.

Unesite vrednost količine u polje Količina, u našem slučaju to je 1 radna mašina.

Neto vrednost sa primljene fakture se kopira u polje Cena u valuti.

Izborom identa, polje PDV se automatski popunjava odgovarajućim tarifnim brojem.

savet Tarifni broj koji se prikazuje u polju PDV postavlja se u Knjigovodstvenim podacima izabranog identa u Šifarniku idenata.

Bira konto troškova kupovine. U našem slučaju, u Kon.pr. bira 0400 – Oprema i rezervni delovi procenjeni po nabavnoj vrednosti.

Polje Odeljenje se automatski popunjava iz unosa podataka o odeljenju u zaglavlju računa.

4. Pregled vrednosti prijema

U odeljku Podaci o vrednosti kupovine, odgovorno lice može da proveri ukupnu vrednost kupovine, vrednost PDV-a i eventualni popust.

U našem slučaju proverite konačnu vrednost kupovine osnovnog sredstva u polju Za plaćanje 37.210 RSD.

Proverite iznos PDV-a u polju PDV 6.710 RSD.

5. Unos osnovnih sredstava u register

Odgovorno lice može direktno iz dokumenta preneti osnovno sredstvo u registar osnovnih sredstava.

             To se radi u komandnoj liniji klikom na dugme   (Čarobnjak) i izborom opcije Prenos na osnovna sredstva ili kreiranjem novog zapisa u registru osnovnih sredstava.

savet Da vidite proces upisa osnovnih sredstava u registar pogledajte primer OVDE. Proces upisa osnovnog sredstva u registar možete pogledati direktno iz dokumenta OVDE.

6.  Arhiviranje dokumenata osnovnih sredstava u eDokumentaciju

Prilikom preuzimanja osnovnog sredstva, odgovorno lice dobija račun, otpremnicu, tehničku dokumentaciju i garantni list.

Sva dokumentacija se unosi u eDokumentaciju.

savet Postupak unosa dokumentacije u eDokumentaciju možete pročitati OVDE.