Videli smo, da nam DataLab Pantheon omogoča dva načina izračunavanja obresti iz podatkov iz saldakontov/glavne knjige. 

Pravilnejši je prvi način, ko se obresti izračunavajo šele, ko je dokument zaprt.

1. Obračun obresti po dokumentih

Tak način izračunavanja obresti je pravilnejši!

Bistvena značilnost obračuna po dokumenith je, da obresti za dokument izračunamo ŠELE, ko je ta v celoti plačan.

Izračun se opravi na osnovi posameznega veznega dokumenta, zato torej izračun upošteva vsa morebitna delna plačila oziroma vse spremembe glavnice znotraj obdobja obrestovanja. Dokument obrestujemo od datuma zapadlosti do datuma plačila, pri tem pa prvega dne (dneva zapadlosti) ne vštevamo v obdobje za obrestovanje ali drugače: za dan zapadlosti obresti ne obračunavamo.

2. Obračun obresti po plačilih

Tak način izračunavanja obresti je vključen za kontrolo obračunov obresti, ki nam jih morda pošilja partner, ki tak način obrestovanja uporablja!

Bistvena značilnost obračuna po plačilih je, da obresti za dokument izračunamo takrat, ko je ta vsaj delno plačan.

Za razliko od obračuna obresti po dokumentih pa tu obresti obračunavamo od posameznih plačil dokumenta in ne od sprotnega zneska glavnice dokumenta. Tako seveda v primeru delnih plačil s pomočjo obračuna po plačilih ne pridemo do enakega zneska obresti kot z obračunom po dokumentih.

Izračun se opravi na osnovi posameznega veznega dokumenta. 

Plačilo obrestujemo od datuma zapadlosti dokumenta do datuma plačila, pri tem pa prvega dne (dneva zapadlosti) ne vštevamo v obdobje za obrestovanje, ali drugače: za dan zapadlosti obresti ne obračunavamo.

Primer:

Dokument 013000013 je bil plačan v dveh delnih zneskih, kot prikazuje pregled pozicij knjiženja:

1. Obračun obresti po dokumentih

Najprej izvedimo pravilnejši in priporočljivi obračun obresti. To je torej po dokumentih, za dokumente, ki so bili plačani oziroma v celoti zaprti od 01.01.01 do 30.05.01.

Izvirna glavnica SIT 178.500 se obrestuje do prvega delnega plačila. Z dnem tega plačila  (22.02.01) se glavnica zniža za znesek odplačanega dolga.

2. Obračun obresti po plačilih

Prikažimo še primerjalni obračun po plačilih,  to je torej za plačila, sprejeta od 01.01.01 do 30.05.01.

Obrestuje se torej plačilo: od dneva zapadlosti glavnice do dneva plačila. 

Če bi bila faktura s tem v celoti plačana, se obračuna med seboj ne bi razlikovala (glej primer v poglavjih Obračun - dokument in Obračun - plačila, kjer obravnavamo isti primer).

Če gre za delno plačilo, pa se tako izračunane obresti razlikujejo. Razlika seveda raste z glavnico (neplačani preostanek) in številom dni obrestovanja (število dni do naslednjega plačila).