Achiziționarea unui activ fix

Când achiziționați active fixe, trebuie să fiți atent, deoarece, pe lângă factura de achiziție a furnizorului, pot exista alte facturi cu costuri legate de achiziția activului fix, cum ar fi costurile de transport de la un alt furnizor. Acestea trebuie incluse și în costul de achiziție al activului fix.

Mai jos este un exemplu de achiziționare a unui activ fix în PANTHEON.

SUGESTIE Pentru mai multe informații despre achiziționarea unui activ fix pe baza valorii reziduale, consultați capitolul Valoare reziduală. Pentru mai multe informații despre achiziționarea unui activ fix second-hand, consultați capitolul Achiziția de active fixe utilizate.

REZUMAT CAZ Datorită creșterii comenzilor de vânzare, șeful de producție de la Tecta a achiziționat o nouă mașină pentru a accelera procesul de producție. Anne Accountant, contabilă la Tecta, a primit o factură pentru achiziția unui nou activ fix, Mașina de lucru1, de la un furnizor local, Extra Lux d.o.o. Ea înregistrează achiziția activului fix astfel: Crearea unui nou document de recepție Introducerea datelor în antetul documentului de recepție Introducerea liniilor de articole în documentul de recepție Verificarea valorii documentului de recepție Introducerea unui activ fix în registru Arhivarea documentelor activului fix în eDocumentație

1. Crearea unui nou document de recepție

Persoana responsabilă introduce achiziția activului fix într-un document de recepție în PANTHEON.

Pentru acest scop, meniul Bunuri | Recepție | Document este deschis.

În acest caz, tipul de document 1000 - Achiziție - Depozit materiale este selectat din lista de tipuri de documente.

bara de instrumente buton (Inserare înregistrare) este apăsat pentru a crea o nouă înregistrare.

SUGESTIE Pentru instrucțiuni mai detaliate despre cum să creați un nou document de recepție, consultați capitolul Crearea unui document de recepție (bunuri).

În tipul de document selectat pentru achiziția unui activ fix, persoana responsabilă poate bifa caseta Achiziție activ fix în fila Parametri din Tipuri de documente registru.

Se recomandă bifarea acestei casete, deoarece aceasta va permite crearea legăturilor între facturile de achiziție și registrul de active fixe, dar nu este obligatoriu.

În pasul următor, persoana responsabilă începe să introducă datele în antetul documentului.

2. Introducerea datelor în antetul documentului de recepție

Persoana responsabilă introduce furnizorul în antetul documentului și completează celelalte detalii privind recepția activului fix.

SUGESTIE Dacă lucrați cu un furnizor nou și nu l-ați introdus încă în program, va trebui să faceți acest lucru în Subiecte registru. Consultați exemplul despre cum să introduceți un furnizor nou în capitolul Introducerea unui furnizor.

În acest caz, activul fix va fi utilizat de Departament: Producție.

Deoarece serviciul de livrare DHL a livrat activul fix, persoana responsabilă a primit un aviz de însoțire pentru semnare și o factură.

SUGESTIE Furnizorul poate factura destinatarul pentru serviciile prestate sau bunurile vândute în formă electronică utilizând un eFactura.

În câmpul Livrare prin, persoana responsabilă selectează o metodă de livrare din lista derulantă. În acest caz, opțiunea 6 - DHL este selectată.

Numărul avizului de însoțire este copiat în câmpul Aviz de însoțire.

Numărul facturii primite este copiat în câmpul Factură.

Plata pentru achiziția activului fix va fi efectuată prin transfer bancar, așa cum a fost selectat de persoana responsabilă în câmpul Metodă de plată.

În câmpul Funcționar (adică persoana responsabilă), este selectată persoana responsabilă pentru achiziție.

Persoana responsabilă dorește ca factura introdusă să fie validată de persoana responsabilă pentru achiziția activului fix, motiv pentru care opțiunea N - Neaprobat este selectată în câmpul Status.

SUGESTIE Setările Status ale documentului pot fi accesate în Tipuri de documente registru pentru documentele de recepție.

Înregistrarea este confirmată prin apăsarea butonului (Post edit).

3. Introducerea liniilor de articole în documentul de recepție

Când introduceți liniile de articole în documentul de recepție al activului fix, este esențial ca persoana responsabilă să completeze următoarele câmpuri:

• Depozit
• Articol
• Nume
• Preț în valută
• TVA
• Cont de cost
• Departament

În acest caz, persoana responsabilă selectează Depozit materiale din lista derulantă a câmpului Depozit. Apoi, persoana responsabilă introduce articolul.

Persoana responsabilă introduce articolul în câmpul gol sau face clic pe săgeată pentru a afișa lista derulantă și selectează articolul Activ fix, așa cum este prezentat în imaginea de mai jos.

Persoana responsabilă editează Numele activului fix, care va fi suprascris cu valoarea introdusă atunci când este transferat în Active fixe registru.

SUGESTIE Pentru a edita Numele unui articol introdus, caseta Permite modificarea descrierii articolului trebuie bifată în Tipuri de documente registru pentru tipul de document de recepție selectat.

În câmpul Cantitate, se introduce o valoare cantitativă, în acest caz 1 mașină de lucru.

În câmpul Preț în valută, valoarea netă din factura primită este copiată.

Selectarea unui articol completează automat câmpul TVA cu tipul de taxăcorespunzător.

SUGESTIE Tipul de taxă afișat în câmpul TVA poate fi definit în secțiunea Contabilitate a articolului selectat în Articole registru.

Apoi, contul de cost al achiziției este selectat. În acest caz, contul de cost 0400 - Echipamente și piese de schimb măsurate la cost este selectat în câmpul Cont de cost.

Câmpul Departament este completat automat din datele despre departament introduse în antetul documentului de recepție.

4. Verificarea valorii documentului de recepție

În secțiunea Date despre valoarea recepției, persoana responsabilă poate verifica valoarea totală a achiziției, valoarea TVA-ului și orice reducere.

Valoarea finală de achiziție a activului fix în câmpul Suma datorată este verificată, în acest caz 37.210 EUR.

Apoi, valoarea TVA-ului este verificată în câmpul TVA, în acest caz 6.710 EUR.

5. Introducerea unui activ fix în registru

Persoana responsabilă poate transfera activul fix în Active fixe registru direct din document.

Acest lucru se face prin apăsarea bara de instrumente buton (Asistenți) și selectarea opțiunii Transfer către active fixe sau prin crearea unei noi înregistrări în Active fixe registru.

SUGESTIE Pentru un exemplu despre cum să introduceți un activ fix în registru, consultați capitolul Introducerea manuală a unui activ fix. Pentru un exemplu despre cum să introduceți un activ fix în registru direct din document, consultați capitolul Achiziționarea unui activ fix.

6. Arhivarea documentelor activului fix în eDocumentație

Când activul fix a fost recepționat, persoana responsabilă a primit factura, avizul de însoțire, documentația tehnică și certificatul de garanție.

Toată documentația este introdusă în eDocumentație.

SUGESTIE Pentru un exemplu despre cum să introduceți documentația în eDocumentație, consultați capitolul Utilizarea eDocumentației.