Usporedba proporcionalnog i konformnog izračuna
Usporedba proporcionalnog i konformnog izračuna
Usporedba proporcionalnog i konformnog izračuna
Ako poredimo konformni i proporcionalni način kamaćenja, ustanovimo, da bez obzira na izabrani način kamaćenja na kraju razdoblja za kojeg izračunavamo kamate dobijemo isti rezultat. Razlike nastupaju unutar razdoblja u kojem se izračunavaju kamate i po isteku razdoblja u kojem se izračunavaju kamate.
Primjer - izračunavamo kamatu za cijelu godinu, koristimo godišnju kamatnu stopu
Glavnicu 100.000 KN ukamaćujemo od 01.01.2019. do 31.12.2019., dakle 365 dana. Koristimo 20% kamatnu stopu. Za bolje objašnjenje izračuna kamatnu stopu smo upisali za svaki mjesec posebno, što naravno za praktično korištenje bi bilo potrebno, ako se kamatna stopa ne mijenja.
Budući da ukamaćujemo glavnicu za cijelu godinu, a kamatna stopa je isto tako određena na godišnjem nivou, dobijemo u takvom slučaju bez obzira na izabrani način ukamaćivanja isti rezultat.
Iz donjeg izračuna možemo i jednostavno izračunati, da bi:
- od 01.01.2019 do 30.6.2019, što je približno polovicna razdoblja za ukamaćivanje, kamate s korištenjem konformnog načina ukamaćivanja iznosile 9.462,47 KN, što je 455,35 KN manje nego s korištenjem proporcionalnog načina ukamaćivanja (gdje kamate za isto razdoblje iznose 9.917,82 KN).
- u drugoj polovini razdoblja za ukamaćivanje, od 01.07.19 do 31.12.19, kamate s korištenjem konformnog načina ukamaćivanja 10.537,54 KN, što je 455,34 KN više nego s korištenjem proporcionalnog načina ukamaćivanja (gdje kamate za isto razdoblje iznose 10.082,20 KN).
1. Konformna kamatna stopa
Izračun pokaže, da vrijednost kamata u pojedinom mjesecu ukamaćivanja proporcionalno raste, a ukupne godišnje kamate iznose 20% glavnice. Iz donjeg izračuna možemo takođe jednostavno izračunati, da bi do 30.6.19 kamate s korištenjem konformnog načina ukamaćivanja iznosile 9.917,82
Zbog relativnih grešaka pri zaokroživanju po pojedinom mjesecu ukupna vrijednost kamata u našem slučaju razlikuje se od stvarne vrijednosti za 0,01 KN.
Ako bi upotrijebili godišnju kamatnu stopu 20% i unijeli je samo na dan 01.01.2019., dobili bi izračun kamata u samo jednoj liniji, za ukupno razdoblje ukamaćivanja. Na takav način ne dođe do greške pri zaokruživanju kamata po mjesecima:
2. Proporcionalna kamatna stopa
Izračun pokaže, da je vrijednost kamata u pojedinom mjesecu isti, ako je isti broj dana ukamaćivanja (npr. siječanj i ožujak, travanj i lipanj itd).
Zbog relativnih grešaka pri zaokruživanju po pojedinom mjesecu ukupna vrijednost kamata se u našem primjeru razlikuje od stvarne vrijednosti za 0,02 KN.
Ako bi upotrijebili godišnju kamatnu stopu 20% i unijeli je samo na dan 01.01.2019, dobili bi izračun kamata u samo jednoj liniji, za ukupno razdoblje ukamaćivanja. Na takav način ne dođe do greške pri zaokruživanju kamata po mjesecima:
