Kursne razlike

Kursne razlike

Kursne razlike

S obzirom da kod knjiženja primljenih i izdanih računa na jednoj strani, te knjiženja izvoda na drugoj strani dolazi do kursnih razlika, takve stavke nisu automatski zatvorene. Da bi bilo knjiženje zatvoreno na KM-ovskom i deviznom dijelu, moramo knjižiti i kursne razlike.

Račune, naime, knjižimo u saldakonte/glavnu knjigu u stranoj valuti i u KM protuvrijednosti, utvrđenoj po srednjem tečaju Centlane Banke BiH. Plaćanja se po pravilu izvedu po kursu poslovnih banaka. Za obrazloženje pogledajte Praćenje deviznih vrijednosti.

Kako izvodimo postupak knjiženja kursnih razlika?

Obično knjižimo kursne razlike za dokumente, koji su u stranoj valuti zatvoreni, a otvoreni u primarnoj valuti. Knjiženje kursnih razlika za zatvorene dokumente. Za dokumente, koji su u stranoj valuti otvoreni, knjižimo kursne razlike samo na kraju poslovne godine (npr. 31.12.1999) te se kursne razlike izračunavaju nešto drugačije - pogledajte Knjiženje kursnih razlika za otvorene dokumente.

Onda kada su račun i plaćanje knjiženi, izaberemo funkciju automatskog knjiženja kursnih razlika, koja nam otvori prozor, koji omogućava unos ograničavajućih kriterija za ispis. Podatke za ograničavajuće kriterije program crpi iz pozicija temeljnice:

Vrsta prometa	OBAVEZNO izaberemo vrste prometa (temeljnica), gdje su nastala dugovna i potražna knjiženja
Konto	izaberemo broj deviznog konta, na kojem želimo utvrditi i knjižiti kursne razlike
Subjekt	zatvaranje možemo ograničiti na pojedini subjekt (kupca ili dobavljača)
Valuta	zatvaranje možemo ograničiti na pojedinu valutu
Datum knjiženja (od)	zatvaranje možemo ograničiti glede na datum razdoblja , u kojem je dokument knjižen (od-do)
Datum knjiženja (do)	zatvaranje možemo ograničiti glede na datum razdoblja , u kojem je dokument knjižen (od-do)
Datum dospjeća (od)	zatvaranje možemo ograničiti glede na datum dospjeća dokumenata (od-do)
Datum dospjeća (do)	zatvaranje možemo ograničiti glede na datum dospjeća dokumenata (od-do)
Datum dokumenta (od)	zatvaranje možemo ograničiti glede na datum dokumenta iz pozicije temeljnice (od-do)
Datum dokumenta (do)	zatvaranje možemo ograničiti glede na datum dokumenta iz pozicije temeljnice (od-do)
Dokument	zatvaranje možemo ograničiti glede na podatak iz polja "Dokument" u poziciji temeljnice
Vezni dokument	zatvaranje možemo ograničiti glede na podatak o veznem dokumentu iz pozicije temeljnice
Protukonto kursnih razlika	OBAVEZNO unesemo konto, gdje nam se kursne razlike knjiže:
Pozitivne	Konto za knjiženje pozitivnih kursnih razlika. Unesemo ga kod prvog knjiženja. Unos podatka je obavezen, inače program već pri pokušaju izračuna javi grešku (vidi Konto za pozitivne/negativne kurnse razlike moraš obavezno unijeti!).
Negativne	Konto za knjiženje negativnih kursnih razlika. Unesemo kod prvog knjiženja. Unos podatka je obavezen, inače program već pri pokušaju izračuna javi grešku (vidi Konto za pozitivne/negativne kursne razlike moraš obavezno unijeti!).
Saldakonto	polje označimo, ako se radi o utvrđivanju tečajnih razlika na saldakontima (kupaca, dobavljača...) Ako polje nije označeno, program tečajne razlike traži tu među zapisima, koji ne štimaju za saldakonte.
Datum za otvorene	datum, na kojeg da program potraži tečaj za izračunavanje kursnih razlika za otvorene dokumente. Koristimo ga, dakle, samo ako izračunavamo kursne razlike za otvorene dokumente (pogledajte  Knjiženje kursnih razlika za otvorene dokumente ). Upotrebljena će biti kursna lista, koja je u parametrima programa izabrana kao CBBiH.
Vrsta izračunavanja	izaberemo, da li izračunavamo kursne razlike za naša potraživanja (Kupac) ili obaveze (Dobavljač). Ako se radi za saldakonte, taj podatak nam ponudi sam program.
Status dokumenta	izaberemo, da li ćemo zatvarati: Otvorene – otvorene dokumente , dakle one, gdje i devizna vrijednost još nije zatvorena. Kursne  razlike na takav način obično obračunavamo samo na kraju poslovne godine Zatvorene – zatvorene dokumente, dakle one, koji su u deviznoj vrijednosti zatvoreni (npr. naš primjer, kada je račun plaćen u cjelosti).
	kada izaberemo odgovarajuće ograničavajuće kriterije, za nastavak postupka kliknemo tipku Izračun. Program nam izračuna, na kojim dokumentima su u odnosu na podatke o knjiženom iznosu i plaćenom iznosu nastale kursne razlike i otvori prozor za knjiženje kursnih razlika .

Za više informacija o redu sa alatima vidi Red sa alatima.

Povezane teme:

• Prozor za knjiženje kursne razlika
• Knjiženje kursnih razlika za zatvorene dokumente
• Knjiženje kursnih razlika za otvorene dokumente