 | Loading… |
|
|
|
Obračun DDV
Obračun DDV
Vir: Pravilnik o izvajanju Zakona o davku na dodano vrednost Uradni list RS 141/2006, Pravilnik o spremembah in dopolnitvah Pravilnika o izvajanju Zakona o davku na dodano vrednost, Uradni list RS 52/2007, Pravilnik o spremembah in dopolnitvah Pravilnika o izvajanju Zakona o davku na dodano vrednost 120/2007
 |
Knjige prejetih/izdanih računov in avansov se vedno izpišejo glede na VSE izbrane omejitvene kriterije. Obrazec DDV-O pa upošteva le dve omejitvi: izbrane promete (vrste dokumentov) in izbrane vrste identov, ker se obračun DDV-O vedno izvede za celoten obračunski mesec in za vse fakture, ki sodijo v davčno obdobje. Za definicijo le-teh glej opis polja »Datum od«.
|
|
Za obračune DDV in knjige prejetih in izdanih računov pred zadnjimi zakonskimi spremembami glej poglavje DDV - zakonske spremembe. |
Da bi lahko obračunali DDV za izbrano obdobje, moramo najprej odpreti novo pozicijo obračuna, kar naredimo tako, da se v novo vrstico pomaknemo s pomočjo kurzorskih tipk ali s pritiskom na tipko  .
| P(riloga) |
S klikom na ikono  pred obračunom DDV se odpre okno za vnos in ogled priloge k obrazcu DDV-O (glej Priloga DDV-O). Ikona se s tem spremeni v  . Ko zaključimo vnos in ogled podatkov o prilogi, okno zapremo s klikom na ikono  . V primeru, da je kurzor postavljen v tem polju, prilogo lahko odpremo tudi s kombinacijo tipk  , zapremo pa s kombinacijo tipk  . |
| Obdobje OD |
Obdobje (leto in mesec), OD katerega delamo obračun DDV. Vnesemo ga v formatu LLLL-MM. |
| Obdobje DO |
Obdobje (leto in mesec), DO katerega delamo obračun DDV. Vnesemo ga v formatu LLLL-MM.
Davčno obdobje je lahko mesečno ali trimesečno.
Če se obračun DDV predlaga mesečno - v takih primerih sta oba podatka ENAKA (kot prikazuje naš primer). Zato program tu privzeto ponudi podatek iz polja "Obdobje OD".
1. primer: Davčni zavezanec predlaga mesečni obračun DDV za januar 2008.
- Obdobje OD: 2008-01
- Obdobje DO: 2008-01
2. primer: Davčni zavezanec predlaga tromesečni obračun DDV za januar do marec 2008
- Obdobje OD: 2008-01
- Obdobje DO: 2008-03
V tem primeru bo program za "Obdobje DO" privzeto ponudil obdobje "2008-01", ki ga za tak primer spremenimo v "2008-03".
Preden program sprejme vnešeno začetno in končno obdobje, preveri logično skladnost vnešenega obdobja z obstoječimi DDV-O obračuni. Če vnešen podatek ni logičen, program javi napako, glej:
|
| Datum |
Datum izdelave obračuna - tekoči datum |
| Tip |
Za obračune DDV-O po 26.5.2012 je ustrezen tip obračuna 8- Obračun po 26.5.2012. Od tipa obračuna je odvisno, kako bo izveden obračun in kako bo izpisan obrazec DDV-O.
Za razlage ostalih (starih) tipov -> glej poglavje DDV - zakonske spremembe.
|
| Z |
(Zaključeno) Ko obračun oddamo davčnemu organu, ne smemo več spreminjati ne obračuna ne dokumentov, ki so nanj vplivali. Zato obračun zaključimo s klikom v to polje. Dokumentov iz zaključenega davčnega obdobja nam nato program ne dovoli več spreminjati. V primeru poskusa spremembe taga dokumenta program javi napako (glej Davčno obdobje je že zaključeno).
Popravljanje podatkov na zaključenem obračunu tudi ni dovoljeno (glej Obračun DDV je že zaključen! Ne moreš več spreminjati!). Program prepreči tudi poskus ponovnega obračunavanja že zaključenega obračuna (glej Obračun je že zaključen).
|
| Delež |
Privzeta vrednost je 1. Delež manjši od 1 uporabljajo podjetja, ki samo del dejavnosti opravljajo kot obdavčljivo dejavnost, drugi del pa kot oproščeno dejavnost. Vpišemo faktor za izračun odbitnega deleža (41.čl. ZDDV). Za primer glej DDV za uporabnike 65. člena ZDDV . V primeru uporabe odbitnega deleža se tudi spremeni knjiženje vrednosti zalog (doda se vrednost neodbitega deleža DDV). Primer uporabe si lahko ogledate v Vrednotenje zalog z odbitnim deležem
|
| Polja... |
polja so oštevilčena tako, kot na novem obrazcu DDV-O, ki se uporablja od 1.1.2008 dalje. |
| Vračilo |
Če je ob koncu obračunskega obdobja saldo vstopnega DDV večji od obračunanega, imamo na voljo dve možnosti:
- zahtevamo vračilo obračunanega DDV v denarju. V tem primeru obkljukamo zadnje polje v vrstici obračuna, t.j. polje "Vračilo"
- saldo terjatve do države prenesemo v naslednje davčno obdobje. V tem primeru polja Vračilo ne obkljukamo, saldo terjatev do države pa se v naslednjem davčnem obračunu upošteva v rubriki 61 obrazca DDV-O.
|
 |
Ko kliknemo gumb "Obračun", nam program izračuna in izpolni polja 11 do 72 s podatki, kot jih predpisuje obrazec Davčne uprave Republike Slovenije "Obračun DDV-O4" (Ur.l.RS, št. 17/04). Če je obračun že zaključen, uporaba te funkcije ni več možna. Program v takem primeru javi napako (glej Obračun je že zaključen).
Obračun obvezno zaključimo, ko obrazec oddamo davčnemu organu, ker tako preprečimo zapisovanje podatkov v zaključeno davčno obdobje.
Obračun se ne izvede, če ne vnesemo meja obdobja za obračun, torej Obdobje OD in Obdobje DO (glej Najprej odpri nov obračun!). Če program v podatkih naleti na napake, nam seznam napak prikaže v panelu napak (glej Napake obračuna DDV).
Ob zaključku obračuna program v primeru, da ni napak, javi sporočilo: Obračun DDV uspešno zaključen! V primeru napak nas program ob zaključku obračuna postavi na zavihek Napake.
|
 |
S klikom na ta gumb izpišemo obrazec DDV-O |
 |
S klikom na ta gumb izpišemo specifikacijo obračunanega in vstopnega davka po starih in novih davčnih stopnjah.Izpis specifikacije je možen le za obračuna za davčna obdobja po 1.1.2002, torej le za obračun tipa 3 in 4 (za obračune po 1.5.04 specifikacija ni izrecno omenjena niti predpisana, a smo zanjo ohranili možnost izpisa specifikacije). Poskus izpisa specifikacije za predhodna davčna obdobja javi napako (glej Specifikacija za obračune tipa 0 in 1 ne obstaja!). |
 |
S klikom na ta gumb sprožimo postopek za izdelavo temeljnice za knjiženje DDV za izbrano davčno obdobje.Pri tem uporablja nastavitve iz predloge za knjiženje (glej Nastavitev kontov za prenos ). |
 |
S klikom na plačilni nalog se nam odpre obrazec za likvidaturo.
Program lahko javi več sporočil:
|
 |
V primeru, če imamo v Administratorski konzoli izbrano Izračunavanje odbitnih deležev po Oddelkih oz. Stroškovnih nosilcih in naknadno spreminjamo odbitne deleže, s klikom na gumb program preračuna odbitne deleže po dokumentih prejema. |
 |
Tukaj s pomočjo spustnega seznama lahko izberemo katero predlogo za knjiženje DDV bomo izbrali. |
|
Zaključenega obračuna ne smemo več spreminjati, če smo ga že predložili davčnemu organu! |
|
Program nam ne dovoli spreminjati dokumentov iz zaključenega davčnega obdobja in javi napako (glej Davčno obdobje je že zaključeno). Če jih kljub temu želimo spreminjati, moramo spremeniti status davčnega obračuna. |
|
Če smo obračun za neko obdobje predhodno že izdelovali, nato pa vnašali kakršnekoli spremembe ali dodajali promet, moramo pred ponovnim izpisom obračuna obvezno ponoviti obračun (kliknemo gumb obračun)! |
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
|