 | Loading… |
|
|
|
Cont TVA
Cont TVA
Cont TVA
Sursa: Regulament privind
executarea ZDDV, Anexa VI
130. și 131. articol din Regulamentul privind executarea ZDDV, UL RS
17/04,
45/04
 |
Majoritatea rapoartelor TVA țin cont de
toate parametrii specificați.
Numai trei parametrii aplicabili în general: Tipuri de articole, Tipuri de documente și
Starea documentului. Acest lucru se datorează faptului că contul TVA este pregătit pentru o întreagă perioadă contabilă și
pentru toate facturile din acea perioadă. |
Pentru a contabiliza TVA pentru o anumită perioadă, trebuie mai întâi să creați un nou rând în
tab-ul Cont TVA. Pentru a face acest lucru, folosiți tastele săgeată pentru a vă muta pe un nou rând, sau apăsați pe
 tasta.
| Atasament |
Faceți clic pe săgeata derulantă
 în câmpul Atasament
pentru a deschide o fereastră pentru introducerea și vizualizarea suplimentelor DDV-O (vezi
Atasamente DDV-O). Odată ce ați terminat de introdus
și vizualizat informațiile din atașament, închideți fereastra făcând clic oriunde
în afara ferestrei de atașament. Tasta
 și
 combinările de taste pot fi, de asemenea, utilizate pentru a naviga în fereastra de atașament. |
| Perioada De la |
Perioada (an și lună) DIN care creați
un cont TVA. Este introdus în formatul YYYY-MM. |
| Perioada Până la |
Perioada (an și lună) PÂND care creați un cont TVA. Este
introdus în formatul YYYY-MM.
Noile legi fiscale (Uradni list 30/01) determină modul în care sunt organizate perioadele fiscale pentru persoanele
impozabile individuale. Perioada utilizată este determinată de amploarea tranzacțiilor:
perioade lunare, trimestriale sau semestriale pot fi utilizate. Dacă un cont TVA este pregătit
fiecare lună, ambele câmpuri sunt ACEEAȘI (ca în exemplul prezentat aici). Din acest
motiv, programul va completa automat perioada în câmpul Perioada De la.
Exemplu 1: Persoană impozabilă care depune un cont TVA lunar pentru ianuarie 2007
- Perioada De la: 2007-01
- Perioada Până la: 2007-01
Exemplu 2: Persoană impozabilă care depune un cont TVA trimestrial pentru ianuarie 2007
până în martie 2007
- Perioada De la: 2007-01
- Perioada Până la: 2007-03
În acest caz, programul va introduce automat 2007-01 în câmpul Perioada Până la. Va trebui să schimbați manual la 2007-03.
Înainte ca programul să vă permită să salvați perioadele introduse, va verifica dacă sunt logice.
Dacă nu sunt, programul va afișa o eroare:
|
| Data |
Data la care a fost creat contul TVA. Data curentă este
introdusă implicit. |
| Tip |
Selectați un tip de formular DDV-O. Fiecare tip reprezintă o versiune a legii fiscale,
și este listat ca data la care modificările legii fiscale au intrat în vigoare.
Tipul de cont selectat aici va determina modul în care se face contabilitatea și cum
se raportează formularul DDV-O.
|
| Închis |
Selectați această opțiune dacă contul TVA este închis. Odată ce ați
trimis un cont TVA către administrația fiscală, contul și documentele care
apare în el nu mai pot fi modificate. Documentele dintr-o perioadă fiscală închisă nu
mai pot fi editate. Dacă încercați să editați un document dintr-o perioadă fiscală închisă,
programul va afișa o eroare: Perioada fiscală (xxx)
este deja închisă. Modificările în această perioadă nu mai sunt permise.
De asemenea, informațiile dintr-un cont TVA închis nu pot fi editate, iar programul nu va
permite să faceți acest lucru (vezi Contul TVA pentru această
perioadă este deja închis!). |
| Partajare |
Valoarea implicită în acest câmp este 1. Părțile mai mici de
1 sunt utilizate de companii care desfășoară doar o parte din activitățile lor ca activități impozabile
(și parte ca activități scutite de impozit). Introduceți factorul pentru calcularea
parții deductibile (Articolul 41 din ZDDV). Pentru un exemplu, vezi
TVA pentru utilizatorii Articolului 65 din ZDDV.
Dacă utilizați o parte deductibilă, înregistrarea valorii stocului se schimbă, de asemenea
(valoarea părții nedeductibile este adăugată).
Pentru un exemplu de utilizare, vezi subiectul de ajutor Evaluarea Stocului
cu o Parte Deductibilă
|
| Câmpuri numerotate |
Câmpurile sunt numerotate ca în formularul DDV-O4, care a fost
utilizat din 1.5.2004.
Informațiile pentru câmpurile individuale ale formularului DDV-O2, care a fost utilizat până la 1.7.2001,
sunt numerotate diferit decât în raportul pentru anumite câmpuri de pe ecran (vezi
TVA înainte de 1.7.2001) |
| Restituire |
Selectați această opțiune dacă doriți o restituire a TVA în numerar. Dacă, la sfârșitul
perioadei contabile, soldul TVA-ului de intrare este mai mare decât TVA-ul contabilizat, sunteți eligibil pentru o restituire. Dacă această opțiune nu este selectată, soldul
al creanțelor de la stat va fi transferat în următoarea perioadă contabilă.
Soldul creanțelor de la stat va fi inclus în caseta 61 în următoarea
perioadă contabilă. Modificările din Legea privind TVA-ul stabilesc că persoanele impozabile
nu mai au dreptul de a solicita o restituire a plăților excesive de TVA, iar acest
drept se bazează acum pe o scară
|
| Calcul |
Această buton va contabiliza TVA și va completa câmpurile 11 până la 72 cu datele prescrise
în formularul Administrației Fiscale. Odată ce un cont a fost închis, această funcție
nu mai poate fi utilizată pentru acel cont (perioadă). Dacă încercați să utilizați această funcție,
programul va afișa o eroare: Contul este deja
închis.
Un cont trebuie să fie închis odată ce formularul a fost trimis către
Administrația Fiscală. În acest fel, informațiile dintr-o perioadă închisă nu pot fi editate.
Contabilitatea nu se efectuează dacă o perioadă nu este introdusă în câmpurile Perioada De la și
Perioada Până la. Programul va afișa o eroare:
Deschideți mai întâi un nou calcul!
Orice erori care apar în timp ce contabilizați TVA sunt afișate în tab-ul Erori
(vezi Erori).
Odată ce contabilizarea este finalizată, dacă nu au apărut erori, programul va afișa
un mesaj: Cont TVA finalizat cu succes! Dacă
au apărut erori, programul va deschide tab-ul Erori
.
|
| DDV-O |
Această buton va imprima un Formular DDV-O.
Pentru mai multe informații, vezi Un comentariu asupra formularului DDV-O.
|
| Atasament |
Această buton va imprima un atasament pentru formularul DDV-O.
Pentru mai multe informații, vezi comentariul pe atasamente
pentru formularul DDV-Os. Pentru exemple, vezi Exemple de atașamente
pentru formularele DDV-O.
|
| Specificație
|
Această buton va imprima o specificație
a TVA-ului contabilizat și de intrare folosind noile și vechile rate de impozitare. Specificațiile
pot fi imprimate doar pentru perioadele fiscale după 1.1.2002, adică, doar pentru tipurile de cont
3 și 4 (pentru conturile după 1.5.2004, specificațiile nu sunt menționate sau prescrise în mod specific, dar pot fi create totuși). Dacă încercați să imprimați
o specificație pentru o perioadă anterioară acestei date, programul va afișa o eroare:
Specificația pentru tipurile de calcul 0 și 1 nu
există! |
| Înregistrare |
Această buton va lansa procedura de creare a unei înregistrări
în jurnal pentru înregistrarea TVA pentru perioada fiscală selectată.
Setările din șablonul de înregistrare vor fi utilizate (pentru mai multe informații, vezi
Setările contului pentru transfer). |
| Caseta 00 |
(utilizată doar înainte de 1.5.2004) Informații care vor apărea în Caseta 00 a formularelor predefinite
ale Administrației Fiscale. |
|
Un cont închis (perioadă) nu poate fi editat odată ce a fost trimis
Administrației Fiscale! |
|
Programul nu vă va permite să editați documentele dintr-o perioadă fiscală închisă
și va afișa o eroare dacă încercați să faceți acest lucru:
Perioada fiscală este deja închisă! Dacă doriți să
încercați să schimbați documentele dintr-o perioadă închisă, trebuie mai întâi să schimbați statutul perioadei. |
|
Dacă un cont pentru o perioadă a fost deja creat, și ulterior
au fost introduse modificări sau tranzacții de orice fel, trebuie să rulați din nou contul (faceți clic
pe Cont TVA butonul) înainte de a imprima
contul din nou. |
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
|