Setările de reînregistrare afișate aici folosesc valori predefinite și pot fi diferite în afacerea dumneavoastră! Consultați-vă cu contabilul înainte de a încerca să înregistrați!
	Pentru înregistrarea TVA, programul va folosi șablonul de înregistrare cu ID-ul TVA și de tipul D - TVA.

Setările contului din transfer sunt utilizate pentru a defini modul în care reînregistrarea
creanțelor și datoriilor fiscale va fi realizată la sfârșitul perioadei fiscale. Să
vedem cum se face reînregistrarea folosind conturi fiscale predefinite:

1. Conturi de datorii 2600 și 2605 și conturi de creanțe 1600 și 1606,
   care vor fi utilizate în formulă și vor fi echilibrate după înregistrare.
   Balanța acestor conturi va fi afișată în conturile 2607 și 1607.


2. 
   Diferența determinată de plată sau rambursare (diferența dintre
   conturile 2607 și 1607) va apărea în contul 2608 sau 1608, motiv pentru care,
   în pasul următor (odată ce calculul a fost realizat) conturile 2607 și
   1607 nu vor avea o balanță.


 

Conturile analitice de la 2600 la 2605 sunt utilizate pentru a afișa datoriile pentru TVA
calculat din diverse tipuri de tranzacții impozabile de bunuri sau servicii (cu excepția
26012). Contul 2607 este o defalcare unde valoarea totală a datoriilor pentru
TVA calculat este afișată. La sfârșitul fiecărei perioade fiscale aceste conturi analitice
sunt închise, adică balanța acestor conturi este transferată:

• din conturile individuale de datorii pentru TVA (2600 la 2605) în contul 2607;


• 
  din conturile individuale de creanțe pentru TVA (1600 la 1605) în contul 1607.


 

Mai jos, este afișat șablonul predefinit pentru înregistrarea acestor transferuri (pentru o
descriere detaliată, consultați Șabloane de înregistrare). Puteți
vizualiza șabloanele pentru înregistrarea TVA făcând clic pe Setări
butonul (pentru mai multe informații, consultați Înregistrarea TVA).

Comentariu pas cu pas despre crearea unei înregistrări jurnal pentru înregistrarea TVA:

Linie	Note
10	= Adăugați (rezumați) balanța de credit a conturilor utilizate pentru monitorizarea datoriilor pentru TVA calculat în facturile emise. Rețineți că, în loc să adăugați sumele din conturile individuale, puteți face referire la un grup de conturi în formulă (#SP2600%#, de exemplu). Pentru transparență, am folosit o formulă diferită în acest exemplu. De asemenea, în loc de balanța de credit a contului, am fi putut folosi tranzacțiile de credit (#SK2600%#, de exemplu). Am optat să folosim balanța de credit pentru a putea utiliza sume pozitive. În linia de înregistrare jurnal afișată aici, am definit doar o înregistrare de debit și am cerut ca înregistrarea de debit să fie făcută în același cont și în aceeași sumă ca cele utilizate în formulă.
15	= suma balanței de credit a conturilor din linia 10 este înregistrată în contul de datorii pentru TVA calculat pentru perioada fiscală. Cu o înregistrare definită în acest mod, doar o sumă totală pentru TVA calculat va fi înregistrată pe partea de credit. Dar există o altă modalitate de a face acest lucru. În linia 10, am fi putut specifica că valorile calculate trebuie să fie înregistrate pe partea de credit a contului 2607. În acest caz, FIECARE înregistrare de debit ar avea o contra-înregistrare pe partea de credit a contului 2607. Această formulă ar arăta astfel: În acest caz, linia 15 nu ar mai fi necesară, desigur!
20	= Adăugați (rezumați) balanța de debit a conturilor utilizate pentru monitorizarea creanțelor pentru TVA de intrare calculat în facturile primite. În ceea ce privește formula, același lucru pe care l-am menționat la linia 10 este valabil și aici.
25	= suma balanței de credit a conturilor din linia 20 este înregistrată pe partea de debit a contului de creanțe pentru TVA de intrare pentru perioada fiscală. Cu o înregistrare definită în acest mod, doar o sumă totală pentru TVA de intrare va fi înregistrată pe partea de debit. În ceea ce privește necesitatea acestei linii, același lucru pe care l-am observat pentru linia 15 este valabil și aici.
30	Închiderea contului 2607 Dacă valoarea totală a TVA calculat (suma care apare în linia 10) este mai mare decât suma TVA plătit (suma care apare în linia 20), valoarea TVA calculat (din linia 10) va fi înregistrată pe partea de debit a contului 2607 și pe partea de credit a contului 2608 - Suma pentru plata TVA la sfârșitul perioadei fiscale. Dacă această condiție nu este îndeplinită, înregistrarea nu va fi realizată. În acest caz, condiția din linia 60 va fi îndeplinită.
40	Închiderea contului 1607 Dacă valoarea totală a TVA calculat (suma care apare în linia 10) este mai mare decât suma TVA plătit (suma care apare în linia 20), valoarea TVA plătit (din linia 20) va fi înregistrată pe partea de debit a contului 2608 și pe partea de credit a contului 1607 (unde balanța TVA plătit a fost deja înregistrată pe partea de debit). Dacă această condiție nu este îndeplinită, înregistrarea nu va fi realizată. În acest caz, condiția din linia 50 va fi îndeplinită.
50	Închiderea contului 1607 Dacă valoarea totală a TVA calculat (suma care apare în linia 10) este mai mare decât suma TVA plătit (suma care apare în linia 20), valoarea TVA plătit (din linia 20) va fi înregistrată pe partea de debit a contului 1608 (Creanțe pe termen scurt pentru rambursarea diferenței dintre TVA de intrare și TVA calculat pentru perioada fiscală) și pe partea de credit a contului 1607 (unde balanța TVA plătit a fost deja înregistrată pe partea de debit). Dacă această condiție nu este îndeplinită, înregistrarea nu va fi realizată. În acest caz, condiția din linia 40 va fi îndeplinită.
60	Închiderea contului 2607 Dacă valoarea totală a TVA calculat (suma care apare în linia 10) este mai mare decât suma TVA plătit (suma care apare în linia 20), valoarea TVA calculat (din linia 10) va fi înregistrată pe partea de debit a contului 2607 și pe partea de credit a contului 1608 (Suma pentru plata TVA la sfârșitul perioadei fiscale). Dacă această condiție nu este îndeplinită, înregistrarea nu va fi realizată. În acest caz, condiția din linia 30 va fi îndeplinită.