Postavke konta za prijenos

Postavke konta za prijenos

Postavke konta za prijenos

Prikazana postavka preknjižavanje temelji se na zadanim vrijednostima te je dakle za vaše poduzeće drugačija! Prije knjiženja se obavezno savjetujte sa vašim računovođom!

Sa postavkama konta za prijenos zapravo definiramo, kako će se izvršiti preknjižavanje poreznih potraživanja i obveze pri zaključku poreznog razdoblja. Pogledajmo, kako preknjižavanje teče pri upotrebi zadanih poreznih konta:

1. Konta obveze 2400 do 2499, te konta potraživanja 1400 do 1499, koje ćemo navesti u formuli, budu po obavljenom knjiženju saldirana, saldo tih konta bit će iskazan na kontima 2407 i 1407.
2. Razlika za plaćanje tj. vraćanje (razlika konta 24xx i 14xx) iskazati će se na kontu 2407 odnosno 1407, zato će u slijedećem koraku (po obavljenom obračunu) također konta 2407 i 1407 bez salda.

Analitička konta od 2400 do 2499 su namijenjena iskazivanju obveze za obračunati PDV od različitih vrsta oporezivog prometa robe odnosno usluga, kont 2407 je obračunski konto, na kojem se iskazuje ukupna obveza za obračunani PDV. Pri kraju svakog poreznog razdoblja zato zaključimo ta analitička konta, tj. prenesemo stanje:

• s pojedinog konta obveze za PDV (od 2400 do 2499) na konto 2407
• s pojedinog konta potraživanje za PDV (od 1400 do 1499) na konto 1407.

U nastavku prikazujemo zadani predložak za knjiženje opisanih prijenosa (za podroban opis vidi poglavlje Predlošci za automatsko knjiženje). Pregled tog predloška jednostavno pokrenite iz prozora za unos kriterija za knjiženje klikom na tipku  (pogledajte Knjiženje PDV):

Komentar pojedinih korakoa izrade temeljnice za knjiženje PDV:

Poz.	Komentar
10	= zbraja (sumira) potražna salda konta, na kojima pratite obveze za plaćanje PDV, obračunatog u izdanih računima. Umjesto nabrajanja pojedinih konta, moguće se u formuli pozivali na grupu konta (npr. #SP2400%# ), no ipak voditi računa da ne ulaze sva konta u formulu (npr.kto 24006-obračunana a nedospjela obveza za PDV) . Umjesto na potražni saldo konta bi se jednostavno pozivali također i na kreditni promet (npr. #SK2400%#), ipak smo za taj primjer upotrijebili potražni saldo, da je uključen također možebitni storno. U toj poziciji smo definirali samo dugovno knjiženje i zahtijevali, da se dugovno knjiženje izvršili na taj konto i u toj vrijednosti, kao što je bilo upotrijebljeno u formuli za izračun.
15	= zbroj (suma) potražnih salda konta iz pozicije 10 kreditno knjižimo na konto obveze za obračunani PDV za porezno razdoblje. Pri tako definiranom knjiženju bit će kreditno knjižen samo jedan, sumirani iznos obračunatog PDV. Jednostavno bi postupali drugačije i već u poziciji 10 naveli, da se izračunane vrijednosti kreditno knjiže na konto 2407. U tom slučaju bi SVAKO dugovno knjiženje dobilo kreditno protuknjiženje na kontu 2407. Primjer takve formule: U takvom primjeru je pozicija 15 bez sumnje previše i nije potrebna!
20	= zbrojimo (sumiramo) dugovna salda konta, na kojima pratimo potraživanja za ulazni PDV, uračunat u primljenim računima. Glede formule za izračun važi isti primjer kao pri poziciji 10.
25	= zbroj (suma) dugovnih salda konta iz pozicije 20 dugovno knjižimo na konto potraživanja iz naslova ulaznog PDV za porezno razdoblje. Pri tako definiranim knjiženjima biti će dugovno knjižen samo jedan, sumirani iznos obračunatog PDV. Glede toga, da li je pozicija potrebna ili ne, važi isti primjer kao pri poziciji 15.
30	Zatvaranje konta 2407 ako je ukupna vrijednost obračunatog PDV (koji smo zbrojili u poziciji 10) veća od plaćenog PDV (kojeg smo ga zbrojili u poziciji 20), budemo vrijednost obračunatog PDV (iz pozicije 10) dugovno knjižili na konto 2407, kreditno pak na konto 2408 - Obveza za plaćanje PDV kraj poreznog razdoblja ako gornjem uvjetu nije zadovoljeno, knjiženje se ne izvede. U tom primjeru biti će zadovoljen uvjet iz pozicije 60.
40	Zatvaranje konta 1407 ako je ukupna vrijednost obračunatog PDV (kojeg smo zbrojili u poziciji 10) veća od plaćenog PDV (kojeg smo zbrojili u poziciji 20), onda ćemo vrijednost plaćenog PDV (iz pozicije 20) dugovno knjižiti na konto 2407 - Obveza za plaćanje PDV kraj poreznog razdoblja, kreditno pak na konto 1407 (gdje je dugovno već knjižen saldo plaćenog PDV) ako gornjem uvjetu nije udovoljeno, knjiženje se ne izvede. U tom primjeru bit će udovoljeno uvjetu iz pozicije 50..
50	Zatvaranje konta 1407 ako je ukupna vrijednost obračunatog PDV (kojeg smo zbrojili u poziciji 10) manja od plaćenog PDV (kojeg smo zbrojili u poziciji 20), onda ćemo vrijednost plaćenog PDV (iz pozicije 20) dugovno knjižiti na konto 2407 - Potraživanje za vračanje PDV kraj poreznog razdoblja, kreditno pak na konto 1407 (gdje je dugovno već knjižen saldo plaćenog PDV) ako gornjem uvjetu nije udovoljeno, knjiženje se ne izvodi. U tom primjeru biti će udovoljeno uvjetu iz pozicije 40.
60	Zatvaranje konta 2407 ako je ukupna vrijednost obračunatog PDV (kojeg smo zbrojili u poziciji 10) manja od plaćenog PDV (kojeg smo zbrojili u poziciji 20), onda ćemo vrijednost plaćenog PDV (iz pozicije 20) dugovno knjižiti na konto 2407, kreditno pak na konto 1407 - Potraživanje za vračanje PDV kraj poreznog razdoblja ako gornjem uvjetu nije udovoljeno, knjiženje se ne izvodi. U tom primjeru biti će udovoljeno uvjetu iz pozicije 30.