Prikazano podešavanje knjiženja naloga sa zadatim vrednostima za vaše preduzeće može biti drugačije! Pre knjiženja obavezno se posavetujte sa vašim računovođom!

Sa podešavanjima konta za automatsko kniženje zapravo definišemo kako će se izvršiti knjiženje poreskih potraživanja i obaveza pri zaključku poreskog perioda. Pogledajmo kako se knjiženje odvija pri korišćenju zadatih poreskih konta:

1. Konta obaveza 4700 do 4760 i konta potraživanja 2700 do 2760 (+2780), koja ćemo navesti u formuli, biće nakon izvršenog knjiženja saldirana, i saldo tih konta će biti iskazan na kontima 4790 i 2791.
2. Utvrđenu razliku za plaćanje odn. povraćaj (razliku konta 4790 i 2791) ćemo izkazati na kontu 4791 tj. 2790, i zato će u sledećem koraku (nakon izvršenog obračuna) i konta 4790 i 2791 biti bez salda.

Analitička konta od 4700 do 4760 su namenjena iskazivanju obaveza za obračunati PDV od različitih vrsta oporezivog prometa robe tj. usluga, dok je konto 4790 obračunski konto, na kojem se izkazuje ukupna obaveza za obračunati PDV. Na kraju svakog poreskog perioda zato zaključimo ova analitička konta, t.j. prenesemo stanje:

• sa pojedinog konta obaveza za PDV (od 4700 do 4760 na konto 4790.
• sa pojedinog konta potraživanja za PDV (od 2700 do 2760 + 2790) na konto 2781.

U nastavku prikazujemo prepodešene predloge za automatsko knjiženje PDV-a (za detaljan opis pogledajte poglavlje Predlošci za automatsko knjiženje). Ove predloge možemo da pokrenemo i iz prozora za unos kriterijuma za knjiženje klikom na taster (pogledajte Knjiženje PDV):

Komentar pojedinačnih koraka izrade naloga za knjiženje PDV:

Poz.	Komentar
10	= sumiramo potražna salda konta na kojima pratimo obaveze za plaćanje PDV, obračunatog u izdatih fakturama. Umesto nabrajanja pojedinih konta mogu se u formuli navesti i grupe konta (npr. #SP4700%# ), međutim u našem primeru formule nismo definisali na takav način. Umesto na potražni saldo konta se mogu navesti i na potražni promet (npr. #SK4700%#), međutim za ovaj primer koristili smo potražni saldo, da je uključen i mogući crni storno. U ovoj poziciji smo definisali samo dugovno knjiženje i zahtevali da se dugovna knjiženja izvrše na isti konto i u istoj vrednosti, kao što je bilo korišćeno u formuli za izračun.
15	= suma potražnih salda konta iz pozicije 10 potražno knjižimo na konto obaveza za obračunati PDV za poreski period. Pri tako definisanom knjiženju će potražno biti knjižen sumirani iznos obračunatog PDV. Možemo postupiti i drugačije i već u poziciji 10 navesti, da se izračunate vrednosti potražno knjiže na konto 4790. U tom slučaju bi SVAKO dugovno knjiženje dobilo potražno protivknjiženje na konto 4790. Primer takve formule: U ovom slučaju je pozicija 15 suvišna!
20	= sumiramo dugovna salda konta, na kojima pratimo potraživanja za ulazni PDV, uračunat u prijemnim fakturama. Formule za izračun se zasnivaju na istom principu kao kod pozicije 10.
25	= suma dugovnih salda konta iz pozicije 20 dugovno knjižimo na konto potraživanja na ime ulaznog PDV za poreski period. Pri tako definisanom knjiženju će dugovno biti knjižen sumiran iznos obračunatog PDV. U pogledu toga da li je pozicija potrebna ili ne važi isti princip kao kod pozicije 15.
30	Zatvaranje konta 4790 ako je ukupna vrednost obračunatog PDV (koji smo sumirali u poziciji 10) veća od plaćenog PDV (koji smo sumirali u poziciji 20), vrednost obračunatog PDV ćemo (iz pozicije 10) dugovno knjižiti na konto 4790, a potražno na konto 4791 - Obaveza za plaćanje PDV krajem poreskog perioda ako gornji uslov nije zadovoljen, knjiženje se ne izvede. U tom slučaju je zadovoljen uslov iz pozicije 60.
40	Zatvaranje konta 2791 ako je ukupna vrednost obračunatog PDV (koji smo sumirali u poziciji 10) veća od plaćenog PDV (koji smo sumirali u poziciji 20), vrednost plaćenog PDV ćemo (iz pozicije 20) dugovno knjižiti na konto 4791 - Obaveza za plaćanje PDV krajem poreskog perioda, a potražno na konto 2791 (gde je dugovno već knjižen saldo plaćenog PDV) ako gornji uslov nije zadovoljen, knjiženje se ne izvede. U tom slučaju je zadovoljen uslov iz pozicije 50.
50	Zatvaranje konta 2791 ako je ukupna vrednost obračunatog PDV (koji smo sumirali u poziciji 10) manja od plaćenog PDV (koji smo sumirali u poziciji 20), vrednost plaćenog PDV ćemo (iz pozicije 20) dugovno knjižiti na konto 2790 - Potraživanje za povraćaj PDV krajem poreskog perioda, a potražno na konto 2791 (gde je dugovno već knjižen saldo plaćenog PDV) ako gornji uslov nije zadovoljen, knjiženje se ne izvede. U tom slučaju je zadovoljen uslov iz pozicije 40.
60	Zatvaranje konta 4790 ako je ukupna vrednost obračunatog PDV (koji smo sumirali u poziciji 10) manja od plaćenog PDV (koji smo sumirali u poziciji 20), vrednost obračunatog PDV ćemo (iz pozicije 10) dugovno knjižiti na konto 4790, a potražno na konto 2780 - Potraživanje za povraćaj PDV krajem poreskog perioda. ako gornji uslov nije zadovoljen, knjiženje se ne izvede. U tom slučaju je zadovoljen uslov iz pozicije 30.