Nastavitev kontov za prenos

Nastavitev kontov za prenos

	Prikazana nastavitev preknjižbe temelji na prednastavljenih vrednostih in je torej za vaše podjetje lahko drugačna! Pred knjiženjem se obvezno posvetujte z vašim računovodjo!
	Za knjiženje DDV program uporablja  predlogo avtomatskega knjiženja s šifro "DDV" in tipom "D - DDV".

Z nastavitvami kontov za prenos pravzaprav definiramo, kako se bo opravilo preknjiževanje davčnih terjatev in obveznosti ob zaključku davčnega obdobja. Poglejmo, kako preknjiževanje poteka ob uporabi prednastavljenih davčnih kontov:

1. Konti obveznosti 2600 do 2605 ter konti terjatev 1600 do 1606, ki jih bomo navedli v formuli, bodo po opravljenem knjiženju saldirani, saldo teh kontov pa bo izkazan na kontih 2607 in 1607.
   • Ugotovljeno razliko za plačilo oz. vračilo (razliko kontov 2607 in 1607) bomo izkazovali na kontu 2608 oziroma 1608, zato bosta v naslednjem koraku (po opravljenem obračunu) tudi konta 2607 in 1607 brez salda.

Analitični konti od 2600 do 2605 so namenjeni izkazovanju obveznosti za obračunani DDV od različnih vrst obdavčljivega prometa blaga oziroma storitev (razen konta 26012, ki je zgolj obračunski oz. prehodni), konto 2607 pa je obračunski konto, na katerem se izkazuje skupna obveznost za obračunani DDV. Ob koncu vsakega davčnega obdobja zato zaključimo te analitične konte, t.j. prenesemo stanje:

• s posameznega konta obveznosti za DDV (od 2600 do 2605) na konto 2607
  • s posameznega konta terjatev za DDV (od 1600 do 1606) na konto 1607.

  V nadaljevanju prikazujemo prednastavljeno predlogo za knjiženje opisanih prenosov (za podroben opis glej poglavje Predloge za avtomatsko knjiženje). Ogled te predloge lahko sprožimo tudi iz okna za vnos kriterijev za knjiženje s klikom na gumb (glej Knjiženje DDV):

  

  Komentar posameznim korakom izdelave temeljnice za knjiženje DDV:

  Poz.	Komentar
  10	= seštejemo (sumiramo) kreditna salda kontov, na katerih spremljamo obveznosti za plačilo DDV, obračunanega v izdanih fakturah. Namesto naštevanja posameznih kontov bi se lahko v formuli sklicevali tudi na skupino kontov (npr. #SP2600%# ), vendar pa za ta primer formule nismo definirali na tak način. Namesto na kreditni saldo konta bi se lahko sklicevali tudi na kreditni promet (npr. #SK2600%#), vendar smo za ta primer uporabili kreditni saldo, da je vključen tudi morebitni črni storno. V tej poziciji smo definirali samo debetno knjižbo in zahtevali, naj se debetna knjižba opravi na tisti konto in v tisti vrednosti, kot je bila uporabljena v formuli za izračun.
  15	= seštevek (sumo) kreditnih saldov kontov iz pozicije 10 kreditno knjižimo na konto obveznosti za obračunani DDV za davčno obdobje. Pri tako definirani knjižbi bo kreditno knjižen en sam, sumirani znesek obračunanega DDV. Lahko pa bi postopali tudi drugače in že v poziciji 10 navedli, naj se izračunane vrednosti kreditno knjižijo na konto 2607. V takem primeru bi VSAKA debetna knjižba dobila kreditno protiknjižbo na konto 2607. Primer take formule: V takem primeru je pozicija 15 seveda odveč!
  20	= seštejemo (sumiramo) debetna salda kontov, na katerih spremljamo terjatve za vstopni DDV, vračunan v prejetih fakturah. Glede formule za izračun velja isti premislek kot pri poziciji 10.
  25	= seštevek (sumo) debetnih saldov kontov iz pozicije 20 debetno knjižimo na konto terjatev iz naslova vstopnega DDV za davčno obdobje. Pri tako definirani knjižbi bo debetno knjižen en sam, sumirani znesek obračunanega DDV. Glede tega, ali je pozicija potrebna ali ne, velja isti premislek kot pri poziciji 15.
  30	Zapiranje konta 2607 če je skupna vrednost obračunanega DDV (ki smo ga sešteli v poziciji 10) večja od plačanega DDV (ki smo ga sešteli v poziciji 20), bomo vrednost obračunanega DDV (iz pozicije 10) debetno knjižili na konto 2607, kreditno pa na konto 2608 - Obveznost za plačilo DDV konec davčnega obdobja če gornjemu pogoju ni zadoščeno, se knjiženje ne izvede. V tem primeru bo zadoščeno pogoju iz pozicije 60.
  40	Zapiranje konta 1607 če je skupna vrednost obračunanega DDV (ki smo ga sešteli v poziciji 10) večji od plačanega DDV (ki smo ga sešteli v poziciji 20), bomo vrednost plačanega DDV (iz pozicije 20) debetno knjižili na konto 2608 - Obveznost za plačilo DDV konec davčnega obdobja, kreditno pa na konto 1607 (kjer je debetno že knjižen saldo plačanega DDV) če gornjemu pogoju ni zadoščeno, se knjiženje ne izvede. V tem primeru bo zadoščeno pogoju iz pozicije 50.
  50	Zapiranje konta 1607 če je skupna vrednost obračunanega DDV (ki smo ga sešteli v poziciji 10) manjša od plačanega DDV (ki smo ga sešteli v poziciji 20), bomo vrednost plačanega DDV (iz pozicije 20) debetno knjižili na konto 1608 - Terjatev za vračilo DDV konec davčnega obdobja, kreditno pa na konto 1607 (kjer je debetno že knjižen saldo plačanega DDV) če gornjemu pogoju ni zadoščeno, se knjiženje ne izvede. V tem primeru bo zadoščeno pogoju iz pozicije 40.
  60	Zapiranje konta 2607 če je skupna vrednost obračunanega DDV (ki smo ga sešteli v poziciji 10) manjša od plačanega DDV (ki smo ga sešteli v poziciji 20), bomo vrednost obračunanega DDV (iz pozicije 10) debetno knjižili na konto 2607, kreditno pa na konto 1608 - Terjatev za vračilo DDV konec davčnega obdobja če gornjemu pogoju ni zadoščeno, se knjiženje ne izvede. V tem primeru bo zadoščeno pogoju iz pozicije 30.

  ---