 | Loading… |
|
|
|
Knjiga prejetih računov
Knjiga prejetih računov
Knjiga prejetih računov
Vir: Pravilnik
o izvajanju ZDDV, Priloga X
136.
člen Pravilnika o izvajanju ZDDV
Opis knjige prejetih računov
Zap. br.
| Opis kolone
| Opis sadržaja ispisa u koloni – KNJIGA PREJETIH RAČUNOV
| | 1
| Zap. br.
| uzastopni broj zapisa
|
| 2
| Knjiženje dokumenta
| datum prijema računa iz preuzimne dokumentacije. Ovaj datum je takođe odlučujući pri
proceni, da li dokument spada u odabrano razdoblje ili ne.
| | 3
| Prijem dokumenta
| datum prijema računa iz preuzimne dokumentacije
| | 4
| Broj
| broj povezanog dokumenta iz preuzimne dokumentacije. Možemo birati između interne brojke
dokumenta, broja prvog povezanog dokumenta i broja drugog povezanog
dokumenta - vidi Obračun DDV.
| | 5
| Datum
| datum dokumenta iz prethodnog polja
|
| 6
| Firma/ ime i sedište
| firma dobavljača - naziv subjekta iz šifranta. Po potrebi možemo na ispis dodati i sedište dobavljača.
Ispisujemo možemo 1. ili 2. osobu iz dokumenta - vidi Obračun DDV.
| | 7
| PDV broj
| PDV broj dobavljača iz prethodnog polja (podatak iz šifranta subjekata)
| | 8
| Vrednost sa PDV-om
| ukupna vrednost faktura sa uključenim PDV-om. Iznos ovde obračunatog PDV-a se
raspoređuje u kolone 10 i 11. U zbir ovog polja su uključeni svi prometi sa
identima/uslugama, čija tarifna brojka određuje da se od njih obračunava PDV (bilo po stopi 8,5 ili
20 %) i način nabave nije uvoz. Ovdje spadaju identi sa tarifnim
brojčanicima B5, B2, S5, S2, N5, N2, Z5 i Z2.
| | 9
| Oslobođene nabave
| vrednost nabava, za koje je propisana oslobađanje od plaćanja
PDV-a. To je ukupna vrednost faktura, gde je poreska stopa jednaka 0. Ovdje spadaju nabave
identa sa tarifnom brojkom B0, S0 i N0 .
| | 10
| Ukupan iznos ulaznog PDV-a, koji se sme
odbiti
| ukupna vrednost ulaznog PDV-a, koji se sme odbiti. Ovaj iznos se raspoređuje u
kolone 12, 13, 15, 16 i 18.
|
| 11
| Iznos ulaznog PDV-a, koji se ne sme odbijati
| iznos ulaznog PDV-a, koji se ne sme odbiti
u skladu sa 3., 5., 8. i 9. stavkom 40. člana zakona. To je zbir vrednosti PDV-a po svim prejetim računima
(gde način nabave
nije Uvoz), gde je ident označen sa poreskom tarifom, po kojoj se PDV ne obračunava i je
stopa poreza različita od 0. Ovdje spada porez od identa sa tarifnim brojkama
N5, N2, Z5 i Z2 .
|
IZNOS ULAZNOG PDV-A, KOJI SE SME ODBITI
-
od nabava na domaćem tržištu
| 12
| po stopi 8,5 %
| iznos obračunatog PDV-a po fakturama, izdatim od strane partnera Domaći – zav., roba/usluga je označena sa odgovarajućom tarifnom brojkom (tj. tarifnom
brojkom, koja zahteva da se obračuna 8,5 % PDV). Ovdje spada porez od identa sa
tarifnim brojkama B5 i S5.
| | 13
| po stopi 20 %
| iznos obračunatog PDV-a po fakturama, izdatim od strane partnera Domaći – zav., roba/usluga je označena sa odgovarajućom tarifnom brojkom (tj. tarifnom
brojkom, koja zahteva da se obračuna 20 % PDV). Ovdje spada porez od identa sa
tarifnim brojkama B2 i S2.
|
-
nabave od poreskih obveznika, koji nemaju sedište u Sloveniji
-
| Osnova
| porezna osnova (vrednost robe/usluga bez PDV) po fakturama, izdatim od
strane Nerezidenta, roba/usluga je označena sa odgovarajućom tarifnom brojkom (tj. tarifnom
brojkom, koja zahteva da se PDV obračunava po bilo kojoj stopi). Ovdje spadaju identi
sa tarifnim brojkama B0, B5, B2, S5, S2, N5 i N2.
| -
| Poreska stopa 8,5 %
| vrednost obračunatog poreza po fakturama, izdatim od strane Nerezidenta, roba/usluga je označena sa odgovarajućom tarifnom brojkom (tj. tarifnom
brojkom, koja zahteva da se obračuna 8,5 % PDV). Ovdje spada porez od identa sa
tarifnim brojkama B5 i S5.
| -
| Poreska stopa 20 %
| vrednost obračunatog poreza po fakturama, izdatim od strane Nerezidenta, roba/usluga je označena sa odgovarajućom tarifnom brojkom (tj. tarifnom
brojkom, koja zahteva da se obračuna 20 % PDV). Ovdje spada porez od identa sa
tarifnim brojkama B2 i S2.
|
-
| Osnova
| vrednost faktura za robu (bez obračunatog PDV), na koju isplaćujemo poljoprivrednicima 4
% nadoknada (bez obzira na to, da li je dobavljač u fakturi označen kao Uvoz, Domaći ili Nerezident), gde je ident označen sa poreskom tarifom, gde se PDV obračunava po stopnji 4
%. Ovdje spadaju identi sa tarifnom brojkom B4.
| -
| Iznos 4 %
| iznos obračunatih nadoknada poljoprivrednicima po fakturama, na koje isplaćujemo poljoprivrednicima 4
% nadoknada (bez obzira na to, da li je dobavljač u fakturi označen kao Uvoz, Domaći ili Nerezident), gde je ident označen sa poreskom tarifom, gde se PDV obračunava po stopnji 4
%. Ovdje spada porez od identa sa tarifnom brojkom B4.
|
Primer ispisa:
Za avansirana plaćanja pa na isti način ispišemo knjigu datih avansa.
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
|