 | Loading… |
|
|
|
Knjiga prejetih računov
Knjiga prejetih računov
Knjiga prejetih računov
Vir: Pravilnik
o izvajanju ZDDV, Priloga X
136.
člen Pravilnika o izvajanju ZDDV
Opis knjige prejetih računov
Zap št.
| Opis kolone
| Opis sadržaja ispisa u koloni – KNJIGA PREJETIH RAČUNOV
| | 1
| Zap. št.
| uzastopni broj zapisa
|
| 2
| Knjiženja dokumenta
| datum prijema računa iz preuzimne dokumentacije. Ovaj datum je takođe odlučujući pri
oceni, da li dokument spada u izabrano razdoblje ili ne.
| | 3
| Prijema dokumenta
| datum prijema računa iz preuzimne dokumentacije
| | 4
| Broj
| broj povezanog dokumenta iz preuzimne dokumentacije. Možemo birati između interne brojke
dokumenta, broja prvog povezanog dokumenta i broja drugog povezanog
dokumenta - vidi Obračun DDV.
| | 5
| Datum
| datum dokumenta iz prethodnog polja
|
| 6
| Firma/ ime i sedište
| firma dobavljača - naziv subjekta iz šifranta. Po potrebi možemo na ispis dodati i sedište dobavljača.
Ispisujemo možemo 1. ili 2. osobu iz dokumenta - vidi Obračun DDV.
| | 7
| Poreski broj
| poreski broj dobavljača iz prethodnog polja (podatak iz šifranta subjekata)
| | 8
| Vrednost sa DDV
| ukupna vrednost faktura sa uključenim DDV. Iznos ovde obračunatog DDV se
raspoređuje u kolone 10 i 11. U zbir ovog polja su uključeni svi prometi sa
identima/uslugama, čija tarifna brojka određuje, da se od njih obračuna DDV (bilo po stopi 8,5 ili
20 %) i način nabave nije uvoz. Ovde spadaju identi sa tarifnim
brojčanicima B5, B2, S5, S2, N5, N2, Z5 i Z2.
| | 9
| Oslobođene nabave
| vrednost nabava, za koje je propisana oslobađanje od plaćanja
DDV. To je ukupna vrednost faktura, gde je poreska stopa jednaka 0. Ovde spadaju nabave
identa sa tarifnom brojkom B0, S0 i N0 .
| | 10
| Ukupni iznos ulaznog DDV, koji se sme
odbiti
| ukupna vrednost ulaznog DDV, koji se sme odbiti. Ovaj iznos se raspoređuje u
kolone 12, 13, 15, 16 i 18.
|
| 11
| Iznos ulaznog DDV, koji se ne sme odbijati
| iznos ulaznog DDV, koji se ne sme odbiti
u skladu sa 3., 5., 8. i 9. stavkom 40. člana zakona. To je zbir vrednosti DDV po svim prejetim računima
(gde način nabave
nije Uvoz), gde je ident označen sa poreskom tarifom, po kojoj se DDV ne obračunava i je
stopa poreza različita od 0. Ovde spada porez od identa sa tarifnim brojkama
N5, N2, Z5 i Z2 .
|
IZNOS ULAZNOG DDV, KOJI SE SME ODBITI
-
od nabava na domačem tržištu
| 12
| po stopi 8,5 %
| iznos obračunatog DDV po fakturama, izdatim od strane partnera Domaći – zav., roba/usluga je označena sa odgovarajućom tarifnom brojkom (tj. tarifnom
brojkom, koja zahteva, da se obračuna 8,5 % DDV). Ovde spada porez od identa sa
tarifnim brojkama B5 i S5.
| | 13
| po stopi 20 %
| iznos obračunatog DDV po fakturama, izdatim od strane partnera Domaći – zav., roba/usluga je označena sa odgovarajućom tarifnom brojkom (tj. tarifnom
brojkom, koja zahteva, da se obračuna 20 % DDV). Ovde spada porez od identa sa
tarifnim brojkama B2 i S2.
|
-
nabave od poreskih obveznika, koji nemaju sedište u Sloveniji
-
| Osnova
| poreska osnova (vrednost robe/usluga bez DDV) po fakturama, izdatim od
strane Nerezidenta, roba/usluga je označena sa odgovarajućom tarifnom brojkom (tj. tarifnom
brojkom, koja zahteva, da se DDV obračuna po bilo kojoj stopi). Ovde spadaju identi
sa tarifnim brojkama B0, B5, B2, S5, S2, N5 i N2.
| -
| Poreska stopa 8,5 %
| vrednost obračunatog poreza po fakturama, izdatim od strane Nerezidenta, roba/usluga je označena sa odgovarajućom tarifnom brojkom (tj. tarifnom
brojkom, koja zahteva, da se obračuna 8,5 % DDV). Ovde spada porez od identa sa
tarifnim brojkama B5 i S5.
| -
| Poreska stopa 20 %
| vrednost obračunatog poreza po fakturama, izdatim od strane Nerezidenta, roba/usluga je označena sa odgovarajućom tarifnom brojkom (tj. tarifnom
brojkom, koja zahteva, da se obračuna 20 % DDV). Ovde spada porez od identa sa
tarifnim brojkama B2 i S2.
|
-
| Osnova
| vrednost faktura za robu (bez obračunatog DDV), na koju isplaćujemo poljoprivrednicima 4
% nadoknada (bez obzira na to, da li je dobavljač u fakturi označen kao Uvoz, Domaći ili Nerezident), gde je ident označen sa poreskom tarifom, gde se DDV obračunava po stopnji 4
%. Ovde spadaju identi sa tarifnom brojkom B4.
| -
| Iznos 4 %
| iznos obračunatih nadoknada poljoprivrednicima po fakturama, na koje isplaćujemo poljoprivrednicima 4
% nadoknada (bez obzira na to, da li je dobavljač u fakturi označen kao Uvoz, Domaći ili Nerezident), gde je ident označen sa poreskom tarifom, gde se DDV obračunava po stopnji 4
%. Ovde spada porez od identa sa tarifnom brojkom B4.
|
Primer ispisa:
Za avansirana plaćanja pa na isti način ispisujemo knjigu datih avansa.
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
|