| Šifra |
je dvomestna šifra. Preddefinirane so govoreče šifre, kjer drugo mesto pomeni:
- B - blago
- S - storitve
- N- DDV ne obračunavamo oz. nismo upravičeni do vračila vplačanega DDV
- R - nakup nepremičnin
- Z - nakupi, kjer je DDV davčno nepriznan odhodek
- D - Prodaja na daljavo v EU
- M - montaža in instaliranje blaga v EU
- O - osnovna sredstva
- A - obrnjena davčna osnova
prvo mesto pa pomeni:
- 9 - stopnja 9,5%
- 2 - stopnja 22%
- 5 - stopnja 5%
Glej tudi: Popravilo davčnih stopenj.
Pred 1.7.2013 in povečanjem stopenj DDV:
je dvomestna govoreča šifra., kjer prvo mesto pomeni:
- B - blago
- S - storitve
- N- DDV ne obračunavamo oz. nismo upravičeni do vračila vplačanega DDV
- R - nakup nepremičnin
- Z - nakupi, kjer je DDV davčno nepriznan odhodek
- D - Prodaja na daljavo v EU
- M - montaža in instaliranje blaga v EU
- O - osnovna credstva
- A - obrnjena davčna osnova
drugo mesto pa pomeni:
- 0 - stopnja 0%
- 4 - stopnja 4%
- 5 - stopnja 8,5%
- 2 - stopnja 20%
|
| Tar. štev. |
označba tarifne številke |
| Naziv |
naziv tarifne številke, ki se izpisuje na izdanih računih |
| Davek |
predpisana davčna stopnja za to tarifno številko.
Če smo tarifno številko davka že uporabili v šifrantu identov, spreminjanje tu vnešene davčne stopnje zato vpliva tudi na kalkulacijo prodajnih in maloprodajnih cen, zato je tu potrebno nekaj previdnosti!
Pri spremembi davčne stopnje v šifrantu program zato pred shranjevanjem spremembe zahteva še potrditev te operacije (glej Ali res želiš spremeniti procent davka? in tam navedena pojasnila).
|
| DDV se obr. |
polje obkljukamo, če se davek od prometa s to tarifno številko upošteva kot obračunani/vstopni davek. Glej tudi primer DDV se ne obračuna . |
| DDV se upošteva |
polje obkljukamo, če se promet s to tarifno številko vključuje v davčno evidenco (knjiga prejetih in izdanih računov). Glej tudi primer DDV se ne upošteva . |
| Davčno nepriznano |
polje privzeto NI obkljukano. Znesek DDV, ki ga zaračunava dobavitelj, se pri uporabi te tarife NE vključuje v nabavno vrednost blaga oz. se ne knjiži na konto stroška kot npr. pri prednastavljeni tarifi N9. V takem primeru se vrednost davka knjiži na konto davčno nepriznanih davkov glede na nastavitve vrste dokumenta. Glej primer:
|
| Nakup nepremičnin |
davčne tarife za nakup nepremičnin definiramo tako, da obkljukamo to polje.
Tako tarifo uporabljamo SAMO za nakup nepremičnin in avanse za nakup nepremičnin.
S tarifno številko, kjer je uporabljen ta preklopnik, označimo tako nabavo nepremičnin kot tudi avanse za nepremičnine.
Tak promet se v obrazcu DDV - O izkazuje ločeno v rubriki 34 ter istočasno v rubriki 31.
Glej tudi primer Nabava nepremičnin in osnovnih sredstev.
|
| Nakup za OS |
polje obkljukamo, če gre za nakup osnovnih sredstev.
Da gre za nakup osnovnih sredstev označujemo z izbiro ustrezne šifre tarifne številke.
Tak promet se v obrazcu DDV - O izkazuje ločeno v rubriki 35 ter istočasno v rubriki 31.
Glej tudi primer Nabava nepremičnin in osnovnih sredstev.
|
| Davek v EU |
Montaža in instaliranje blaga v drugi državi članici.
Če želimo promet evidentirati v rubriko 14 DDV-O novega DDV obrazca (veljava s 1.1.2008) uporabimo to tarifno šifro v kombinaciji z vrsto prodaje Izvoz - EU ter identi, ki niso storitve. Taki prometi ne gredo v RP-O.
Primer Montaža in instaliranje blaga v EU.
|
| Prod.blg.na dalj. |
Prodaja blaga na daljavo
Če želimo promet evidentirati v rubriko 13 DDV-O uporabimo to tarifno šifro kombinaciji z vrsto prodaje "Končni kupec" in tuje davčne stopnje.
Primer Izdaja računa - Prodaja blaga na daljavo
|
| Oprostitve pri izvozu |
Oprostitve pri izvozu.
Za storitve, ki so povezane z vrsto prodaje = Izvoz in jih želimo evidentirati v rubriko 11 DDV-O novega DDV obrazca (veljava s 1.1.2008).
Velja tudi za storitve povezane z vrsto prodaje = Izvoz EU, ki se evidentirajo v rubriki 12 v DDV obrazcu.
Primer: Oprostitve pri Izvozu storitev
|
| DDV obračuna prejemnik |
Nastavitev je namenjena davčnim evidencam po 01.01.2010 po 76a. členu ZDDV, ki pravi, da mora DDV na računu obračunati prejemnik računa. Take promete evidentiramo:
- Izdaje: v rubriko 11a (osnova)
- Prejemi: v rubrike 31a (osnova); 25 in 25a (obračunani DDV); 41 in 42 (vstopni DDV).
 |
Predlagamo, da za tarifne številke po 76a. členu nastavite oz. izberete ustrezno klavzulo (v koloni Tekst), ki se v tem primeru izpisuje na računih, če se na pozicijah pojavlja omenjena tarifna številka.
|
|
| Tekst |
v primeru, če želimo, da se nam na izpisu izdanih računov spodaj izpiše tekst, ki se navezuje na posamezne tarifne številke, ki nastopajo na dokumentu, na tem mestu vnesemo oz. iz Šifranta tekstov izberemo ustrezni tekst, za katerega želimo, da se nam izpiše spodaj na izdani fakturi. |
| Ne izpiši na rekapitulaciji |
V kolikor ne želimo da se tarifna številka izpiše na rekapitulaciji, na tem mestu obkljukamo kvadratek za izbrano tarifno številko. Privzeto kvadratki niso obkljukani, torej se privzeto tarifne številke izpisujejo na rekapitulaciji. |
| Akt. |
Aktivno: V primeru, da odkljukamo preklopnik aktivno se le ta tarifna številka ne prikazuje v spustnem seznamu tarifnih številk na samih blagovnih dokumentih prejema in izdaje. |
| Turistične agencije, poseben postopek |
Preklopnik je namenjen izdajanju računov potovalnih agencij in izdajanju računov rabljenega blaga.
Glej primer Posebni postopek obdavčenja.
|
 |
izpiše šifrant davčnih tarifnih številk
|
 |
s pomočjo te funkcije lahko enostavno podvojimo že oblikovano davčne tarife v novo, nato pa spremenimo vsaj šifro davka. Funkcija je posebej dobrodošla pri zakonski spremembi davčnih stopenj, ko novo šifro oblikujemo tako, da prej veljavno davčno tarifo podvojimo, nato pa spremenimo šifro, tarifno številko in stopnjo DDV. |