Stanje - osnovna sredstva

Poz.

Sadrži redni broj stavke, koji se automatski počinje numerisati od 1. Za svaki naredni unos, polje će se automatski popuniti na osnovu prethodnog unosa.

Datum

Datum povezan sa tipom unosa:

• Tip unosa 1 – Nabavka: Polje Datum evidentira datum aktivacije osnovnog sredstva. Obračun amortizacije počinje od ovog datuma aktivacije.

• Tipovi unosa 3–8: Polje Datum označava početni trenutak za obračun amortizacije vezane za korekciju vrijednosti. Prilikom knjiženja korekcije vrijednosti, ovaj datum se automatski koristi kao datum računovodstvenog perioda.

• Tip unosa 9 – Djelimična deaktivacija: Polje Datum prikazuje trenutak kada se vrijednost i osnovica za amortizaciju usklađuju zbog djelimične likvidacije osnovnog sredstva (npr. kada je dio proizvodne linije ili objekta prodat ili povučen iz upotrebe).

• Tip unosa 10 – Prodaja OS-a: Polje Datum prikazuje trenutak kada je OS prodat i kada prestaje obračun amortizacije.

• Tipovi unosa 21–23 (obračuni amortizacije): Polje Datum prikazuje datum kada je obračun amortizacije potvrđen.

Nabavna vrijednost

Nabavna vrijednost se uvijek unosi kao pozitivan iznos, bez obzira da li predstavlja originalnu ili revalorizovanu vrijednost, i može označavati jedno od sljedećeg:

• nabavnu vrijednost evidentiranu u trenutku nabavke osnovnog sredstva. Ovo polje se prilikom prvog unosa automatski popunjava iz polja Nabavna vrijednost na tabu Računovodstvo.

• revalorizovanu nabavnu vrijednost iz potvrđenog izvještaja o revalorizaciji.

Ispravka vrijednosti

Ukupan iznos troška amortizacije evidentiran za osnovno sredstvo ili sitni inventar od trenutka njihove nabavke i stavljanja u upotrebu. Ovaj iznos se automatski povećava sa svakim evidentiranim obračunom amortizacije i uvijek se unosi kao pozitivan iznos. Akumulirana amortizacija se takođe koristi za utvrđivanje knjigovodstvene vrijednosti OS-a.

Valuta

Označava valutu u kojoj se vrijednost osnovnog sredstva evidentira i izvještava, npr. KM.

Status

Polje se automatski popunjava sa statusom AK prilikom kreiranja novog unosa. Status se također može ručno odabrati iz padajućeg menija.

Svakom osnovnom sredstvu  dodjeljuje se status koji označava njegovo stanje:

• AK (Aktivno): podrazumijevani status za sva aktivna OS;

• NA (Neaktivno): dodjeljuje se OS-ima koji su prodati, otpisani, deaktivirani ili otuđeni.

Kada se generiše Inventura osnovnih sredstva, uključuju se samo aktivna osnovna sredstva ili sitni alati koji su namijenjeni za obračun amortizacije i revalorizaciju.

SAVJET Neaktivno osnovno sredstvo ne može se ponovo aktivirati. Ako je potrebna reaktivacija, likvidacija OS-a mora se prethodno poništiti. Dvostrukim klikom na polje otvara se forma Status osnovnog sredstva.

UPOZORENJE Ovo je drugačiji Status od onoga koji se nalazi u zaglavlju.

Vrsta nastanka

Prikazuje interni broj dodijeljen od strane PANTHEON-a, koji povezuje svaki unos korekcije vrijednosti sa njegovim izvorim dokumentom. Ponašanje i značenje ovog polja zavisi od odabira polja Tip unosa:

• Tip unosa 1 – Nabavka: Polje Vrsta nastanka prikazuje interni broj računa za nabavku povezanog sa nabavkom OS-a. Dvostrukim klikom na broj otvara se originalni Dokument prijema.

• Tipovi unosa 3–9 – Korekcije vrijednosti: Polje Vrsta nastavka prikazuje broj Naloga za knjiženje u kojem je knjižena ručna korekcija vrijednosti. Dvostrukim klikom na broj naloga otvara se odgovarajuće knjiženje u glavnoj knjizi.

• Tip unosa 10 – Prodaja OS-a: Polje Vrsta nastavka prikazuje interni broj Dokumenta izdavanja kreiranog prilikom prodaje OS-a. Dvostrukim klikom otvara se odgovarajući Dokument izdavanja.

• Tipovi unosa 21–23 – Obračuni amortizacije: Polje Vrsta nastanka prikazuje interni broj Obračuna amortizacije generisanog nakon potvrde obračuna amortizacije. Dvostrukim klikom otvara se Ispis obračuna amortizacije.

SAVJET Brisanje povezanog Naloga za knjiženje ili Obračuna amortizacije ne briše automatski unos korekcije vrijednosti. Da bi se knjiženje u potpunosti uklonilo, prvo je potrebno obrisati povezani Nalog za knjiženje ili izvještaj, a zatim očistiti polje Vrsta nastanka. Nakon što je unos knjižen, njegovo uređivanje ili brisanje je ograničeno radi očuvanja finansijske tačnosti.

Tip unosa

Određuje prirodu svakog zapisa u registrima Osnovna sredstva, Sitni inventar ili Registar – Osnovna sredstva u pripremi, pokazujući kakva je finansijska ili statusna promjena nastala za OS.

• Tip 1 se automatski generiše prilikom kreiranja novog OS-a.

• Tipovi 21 do 23 (vezani za amortizaciju) automatski kreira program tokom obračuna amortizacije.

• Svi ostali tipovi unosa (npr. otuđenja, prodaje ili revalorizacije) moraju se ručno unijeti i knjižiti.

Dostupni tipovi su:

• 1 - Nabava
• 3 - Povećanje na kontima nabave 
• 4 - Povećanje na kontima povećanja 
• 5 - Oslabljivanje na kontima umanjenja 
• 6 - Likvidacija OS 
• 7 - Otklanjanje povećanja 
• 8 - Otklanjanje umanjenja 
• 9 - Djelimična likvidacija
• 10 - Prodaja OS
• 21 - Amortizacija po kontima nabave 
• 22 - Amortizacija po kontima povećanja 
• 23 - Amortizacija po kontima umanjenja 

Tipovi unosa koji su dostupni samo u registru Registar – Osnovna sredstva u pripremi su:

• 41 – Nabavka: ovaj unos se automatski generiše prilikom kreiranja novog sredstva;

• 42 – Povećavanje na kontima nabavke

• 43 – Prijenos u registar osnovnih sredstava: ovaj unos se automatski kreira prilikom prenosa OS-a iz nabavke u registre Osnovna sredstva ili Sitan inventar;

• 44 – Otuđenje osnovnog sredstva u pripremi.

SAVJET   Svaki Tip unosa definiše određeni događaj ili promjenu u životnom ciklusu osnovnog sredstva  i određuje kako transakcija utiče na Glavnu knjigu: Dugovna konta povećavaju vrijednost OS-a ili evidentiraju pozitivne korekcije (npr. nabavka, rastuća revalorizacija). Potražna konta smanjuju vrijednost OS-a ili odražavaju negativne korekcije (npr. amortizacija, opadajuća revalorizacija). Neki unosi, poput Otuđenja osnovnog sredstva (Tip 6), ne knjiže korekciju vrijednosti, već mijenjaju status OS-a. Automatski generisani unosi (Tipovi 21 do 23) kreiraju se tokom obračuna amortizacije i ne mogu se ručno uređivati. Djelimična likvidacija i Kreiranje računa za prodaju osnovnog sredstva uključuju prilagođavanja vrijednosti OS-a ili obračun otuđenja, u zavisnosti od podešenih računovodstvenih postavki.

Konto

Označava Konto na koji se knjiži nabavna vrijednost ili rastuća/opadajuća revalorizacija osnovnog sredstva.

Ovo polje se automatski popunjava na osnovu odabranog Tipa unosa. Ove informacije pomažu u pregledima, izvještavanju i praćenju situacija u kojima su knjiženja prenesena između računa. Odabrani Tip unosa određuje koji se konto koristi, u skladu sa postavkama Duguje, Potražuje ili Razlika na kartici Računovodstvo u dijelu Knjiženje - konta.

Za više informacija pogledajte poglavlje Tab Računovodstvo.

Interni Broj računa povezan sa nabavkom osnovnog sredstva. Dvostrukim klikom na polje otvara se povezani račun.

Prikazuje Inventarni broj osnovnog sredstva koje je aktivirano. Ovo polje se popunjava prilikom prenosa OS-a iz registra Registar – Osnovna sredstva u pripremi u registre Osnovna sredstva ili Sitan inventar.

Predstavlja vrijednost osnovnog sredstva kako je evidentirana u poslovnim knjigama preduzeća. To je originalna nabavna cijena OS-a umanjena za akumuliranu amortizaciju, deprecijaciju ili troškove umanjenja vrijednosti
(Knjigovodstvena vrijednost = Nabavna cijena – Akumulirana amortizacija).

Ova vrijednost odražava neto vrijednost OS-a u bilansu stanja i koristi se za utvrđivanje njegove trenutne knjigovodstvene vrijednosti, kao i za procjenu preostale vrijednosti koja se još treba amortizovati.

Označava broj dana tokom kojih je osnovno sredstvo bilo u aktivnoj upotrebi tokom određenog računovodstvenog perioda. Ova vrijednost se koristi za obračun proporcionalne amortizacije kada OS nije bio u upotrebi cijeli mjesec ili godinu (npr. ako je nabavljen ili otuđen tokom perioda). Broj dana direktno utiče na iznos amortizacije evidentirane za taj period.

Ovo polje samo za čitanje prikazuje Grupu amortizacije (Kategoriju amortizacije) dodijeljenu osnovnom sredstvu u trenutku obračuna amortizacije, na osnovu vrijednosti u polju Grupa u zaglavlju. Odabrana grupa/kategorija određuje primjenjivu metodu i stopu amortizacije.

Neobavezno, korisnički definisano polje za unos napomena ili dodatnog konteksta vezanog za određeni unos.

Unesite prodajnu vrijednost osnovnog sredstva bez PDV-a. To je dogovorena cijena prodaje samog OS-a, bez dodatnih poreza.

Prikazuje novčani iznos obračunate amortizacije za osnovno sredstvo tokom odabranog računovodstvenog perioda. Ova vrijednost odražava korištenje OS-a i gubitak njegove vrijednosti.

Povezane teme:

  Tabovi

  Stanje

  Osnovna sredstva

  Tabovi

  Obračun amortizacije