Za potrebe
priloge k obrazcu DDV-O vnesemo datum DDV v
obdobju, ko vstopni davek uveljavljamo (za prevzeme) oziroma davek obračunamo
(za izdaje).
Podatek o obdobju, ki ga popravljamo, pa bomo vnesli v
panel DDV
prejetega oziroma
panel DDV izdanega dokumenta ter izbrali ustrezen
tip priloge.
V takem primeru se le-ta izdela avtomatsko, ob poganjanju obračuna DDV-O. Če pa
v posameznih dokumentih parametrov za izdelavo priloge ne vnesemo, pa jo lahko v
obračun DDV-O dodamo ročno (glej
Ročno vnašanje
podatkov za prilogo).
Po tolmačenju, objavljenem v IKS-u št. 7/04 (str. 53), je
vsebina posameznega tipa priloge:
3. točka, 1. alineja: dobropisi zaradi vračila, preklicov
naročil, popustov, znižanja cen po dobavi, nezmožnosti plačila. Faktura izdana
15. julija 04. V avgustu 04 prejememo dobropis za to fakturo.
Po mnenju avtorjev omenjenega sestavka (IKS 7/04, str. 53)
gre samo pri popravkih zaradi napak (tip 2) za primer, ko gre za popravke
preteklih davčnih obdobij. Menimo, da je tudi za dobropis ustrezno vnesti datum
obdobja, ki ga popravljamo, za naš primer 15.7.04.
Primer tipa 2
3. točka, 2. alineja: popravki zaradi napak na prejetih in
izdanih računih, ki jih po mnenju avtorjev omenjenega sestavka (IKS 7/04, str.
53) ne vnašamo z
dokumenti, temveč ročno, neposredno v podatke priloge. Menimo, da se tudi
tovrstni popravki lahko vnesejo v obliki dobropisa/bremepisa in se torej postopa
kot v predstavljenem
primeru tipa 1.
Seveda pa tako prilogo tipa 2 kot katerokoli drugo prilogo lahko vnesemo tudi
ročno (glej
Ročno vnašanje podatkov za prilogo).
Primer tipa 3
3. točka 3. alineja: tovrstne spremembe se pojavljajo pri
pravnih osebah, ki uporabljajo odbitni delež. Razlike med DDV, izračunanim s
predhodnim (začasnim) faktorjem odbitka, in DDV, izračunanim z novim (dejanskim)
faktorjem pravzaprav lahko dobimo le s primerjavo dveh obračunov, izračunanih z
dvema faktorjema. Seveda v Pantheon-u sprememba odbitnega deleža pomeni tudi
potrebo po ponovnem avtomatskem knjiženju prejetih in izdanih računov ali
knjiženja razlike v DDV po temeljnici, ker tu
vnešen faktor vpliva tudi na znesek knjiženega DDV. Podatke za tako prilogo bomo
torej vnašali ročno, neposredno v prilogo (glej
Ročno vnašanje
podatkov za prilogo).
Kjer je to mogoče, pa seveda ni tehničnih ovir, da ne bi
teh podatkov vnesli tudi v nek dokument internega obračuna in izdelali prilogo
avtomatsko.
3. točka 4. alineja: če vstopnega DDV ne uveljavimo v
obdobju, ko so izpolnjeni pogoji za uveljavljanje (npr. julij), temveč kasneje
(po zakonu do konca koledarskega leta, npr. v avgustu), bomo vnesli datum DDV v
obdobju, ko vstopni davek uveljavljamo (npr. avgust), v panel DDV prejetega ali
izdanega računa pa datum, ko bi vstopni DDV lahko uveljavljali (npr. 12.7.04), izbrali
pa bomo tip priloge 4.
Po mnenju avtorjev omenjenega sestavka (IKS 7/04, str. 53)
gre samo pri popravkih zaradi napak (tip 2) za primer, ko gre za popravke
preteklih davčnih obdobij. Menimo, da je tudi za ta primer ustrezno vnesti datum
obdobja, ki ga popravljamo, za naš primer 12.7.04.
3. točka 5. alineja: Popravek DDV zaradi spremembe uporabe
opreme ali nepremičnine običajno vnašamo med dobropisi, ki so praviloma izkazani
v ločeni vrsti dokumenta. Kot datum DDV bomo torej vnesli datum DDV v obdobju,
ko vstopni davek uveljavljamo, podatek o obdobju, ki ga popravljamo (vzemimo, da
je bilo nabavljeno 12.7.04), pa bomo
vnesli v panel DDV prejetega ali izdanega dobropisa ter izbrali tip 5.
Po mnenju avtorjev omenjenega sestavka (IKS 7/04, str. 53)
gre samo pri popravkih zaradi napak (tip 2) za primer, ko gre za popravke
preteklih davčnih obdobij. Menimo, da je tudi za ta primer ustrezno vnesti datum
obdobja, ki ga popravljamo, za naš primer 12.7.04.
4. točka: Znesek prometnega davka, ki ga zavezanec
uveljavlja kot odbitek vstopnega DDV. Kot datum DDV bomo torej vnesli datum DDV
v obdobju, ko vstopni davek uveljavljamo, podatek o tipu priloge
pa bomo vnesli v panel DDV izdanega dokumenta za interni obračun ter izbrali tip 6.
Prodamo osnovno sredstvo, katerega sedanja vrednost je
različna od 0 in večja od prodajne cene (glej primer pri modulu osnovnih
sredstev Sedanja
vrednost je večja od prodajne cene). Znesek priznanega vstopnega DDV vnesemo
v kalkulacijo prevzema, v panel Povezave | DDV pa vnesemo tip priloge 6. Datum
obdobja, ki ga popravljamo, je tu lahko tekoči datum.