PANTHEON™ Help

 Toc
 Početna stranica
[Collapse]PANTHEON
 [Collapse]PANTHEON priručnici
  [Expand]Vodič kroz Datalab PANTHEON Farming
  [Expand]Vodič za mobilni POS
  [Expand]Vodič po DataLab PANTHEON™-u
  [Expand]Vodič po PANTHEON Vet
 [Collapse]PANTHEON korisnički priručnici
  [Collapse]Korisnički priručnik za DataLab PANTHEON™
   [Expand]Zakonske izmjene od 1.1.2024.
   [Expand]Prelazak na EURO
   [Expand]GDPR u Pantheon-u
   [Expand]Licencni ugovor
   [Expand]Verzije programskog paketa DataLab Pantheon™
   [Expand]Kako započeti? (u izradi)
   [Expand]ePoslovanje (u izradi)
   [Expand]Postavke
   [Collapse]Robno-materijalno knjigovodstvo
    [Expand]Carinska skladišta
     PDV nakon 01.07.2013.
    [Collapse]PDV prije 01.07.2013.
     [Expand]Porezne knjige
     [Expand]Obračun PDV
      Knjiženje PDV
     [Expand]PDV-K
     [Collapse]Primjeri
       Izmjena stope PDV-a
      [Expand]Primjeri upotrebe tarifnih brojeva
       76.a član
       PDV pri izvozu robe
      [Expand]Korištenje ID-ova vrsta poreza
       Primljeni predujmovi
       Uporaba podatkov iz ECL za izvoz u poreznim evidencijama
       Izdavanje za vlastitu potrošnju
      [Expand]Lastna poraba
       Kalkulacija prijema - općenito
       Oproščen promet brez pravice/s pravico do odbitka vstopnega DDV
       Dani predujmovi
       Uporaba podataka pri nabavama iz EU
       Nabava robe iz uvoza
      [Expand]Prevzem od nerezidenta
       Uporaba podatkov iz ECL za uvoz u poreznim evidencijama
      [Collapse]Nabava nepremičnina i osnovnih sredstava
       [Collapse]Odprodaja osnovnih sredstava
         Sadašnja vrijednost je manja od prodajne cijene
         Osnovno sredstvo nema više sadašnje vrijednosti
         Trenutna vrijednost je veća od prodajne cijene
         Nabava bez ulaznog PDV - sadašnja vrijednost je manja od PC
         Nabava brez vstopnog DDV - sadašnja vrijednost je veća od PC
       Če ima partner iz EU več ID za DDV
       Uporaba drugačijeg datuma za Knjigu pribavljanja iz Zajednice
      [Expand]Tripartitni (tristranski) posli
       Uporaba podataka i preračun vrijednosti poreza u domaću valutu
       Avansi po 5. členu Navodila (UL RS 106/01, str. 11208)
      [Expand]Odbitni delež
      Posebna evidencija prema članku 85. ZDDV
     [Expand]VAT sustav obračuna gotovine
     [Expand]Primeri DDV 1.1.2008
     [Expand]Primeri DDV 01.01.2010
    [Expand]Prijem
    [Expand]Izdavanje
    [Expand]Izdavanje maloprodajnog računa
    [Expand]Međuskladišni prijenos
    [Expand]JCD/Intrastat
    [Expand]Promjena cijene
    [Expand]Inventura
     Periodično fakturiranje
    [Expand]Primjeri upotrebe tipova idenata
    [Expand]Revers
    [Expand]Komisija
    [Expand]Unos dokumenata za uporabu MJ2
    [Expand]Vrednovanje zaliha
    [Expand]Odvojena kalkulacija prodajne cijene po skladištima
     Izvještaji o dionicama
    [Expand]Praćenje deviznih vrijednosti
    [Expand]eSlog
   [Expand]Narudžbe
   [Expand]Proizvodnja
   [Expand]Proizvodnja
   [Expand]Pomoć za PANTHEON
   [Expand]Osoblje
   [Expand]Servis
   [Expand]Kadrovi
   [Expand]Novac
   [Expand]Plansko-analitički alati ZEUS
    Uvodna riječ
    Knjiženje na LT verziji
  [Expand]Korisnički priručnik za PANTHEON Vet
  [Expand]Korisnički priručnik za PANTHEON maloprodaju
[Collapse]PANTHEON Web
 [Collapse]Vodiči po PANTHEON Web
  [Expand]Vodič po PANTHEON Web Light-u
  [Expand]Vodič za PANTHEON Web Terminal
  [Expand]Arhiva starih proizvoda
  [Expand]Vodič po PANTHEON Web Legal
 [Collapse]Korisnički priručnici za PANTHEON Web
  [Expand]Početak rada s PANTHEON Web-om
  [Expand]Korisnički priručnik za PANTHEON Web Light
  [Expand]Korisnički priručnik za PANTHEON Web Terminal
  [Expand]Korisnički priručnik za PANTHEON Web Legal
  [Expand]Arhiva starih proizvoda
[Collapse]PANTHEON Granule
 [Collapse]Vodič po PANTHEON Granulama
  [Expand]Granule za Servis na terenu
  [Expand]Granula Kadrovi
  [Expand]Granula Putni nalozi
  [Expand]Granula Dokumenti i Zadaci
  [Expand]Granula Kontrolna tabla
  [Expand]Granula B2B narudžbe
  [Expand]Inventar Fiksne Imovine Granula
  [Expand]Inventar Skladišta Granula
 [Collapse]Korisnički priručnik za PANTHEON Granule
   Početak
   Korištenje PANTHEON Granula u imaginarnom poduzeću Tecta
  [Expand]PANTHEON Granule i aktivacija
  [Expand]Granula Kadrovi
  [Expand]Granula Putni nalozi
  [Expand]Granula Dokumenti i zadaci
  [Expand]Granula B2B narudžbe
  [Expand]Granula Nadzorna ploča
  [Expand]Granula Servis na terenu
   Česta pitanja i odgovori
  [Expand]Inventar dugotrajne imovine
  [Expand]Granula Inventura skladišta
   Arhiva

Load Time: 421,9215 ms
"
   734 | 944 | 426656 | AI translated
Label

Trenutna vrijednost je manja od prodajne cijene

Trenutna vrijednost je manja od prodajne cijene

Trenutna vrijednost je manja od prodajne cijene

010381.gif010411.gif010382.gif010383.gif

U ovom slučaju radi se o prodaji osnovnog sredstva s dobiti.

Pri prodaji osnovnog sredstva, kupljenog s prometnim porezom, poduzeće može kao ulazni PDV odbiti iznos koji utvrdi korištenjem preračunate stope poreza na promet proizvoda na posljednju utvrđenu knjigovodstvenu vrijednost u skladu s Zakonom o porezu na dobit pravnih osoba.

1. Nabava

Poduzeće je nabavilo teretno vozilo dana 5.2.1999. (dakle prije 1.7.99) s plaćanjem 5 % poreza na promet - nabavna vrijednost 5.100.000 SIT.

(Kraj godine 1999 obračunava amortizaciju i revalorizaciju osnovnog sredstva.)

2. Prodaja

Osnovno sredstvo prodaje se dana 15.05.00. To je dakle datum likvidacije i datum isključenja osnovnog sredstva, koje kao takvo unosi u registar OS i obračunava amortizaciju i revalorizaciju OS za 2000. godinu.

Pregled registra osnovnog sredstva nakon tako izvršenih unosa:

001661.gif

Izvorni podaci:

1. Nabavna vrijednost OS
5.100.000,00
2. Stopa amortizacije 33 %

 
3. Revalorizirana nabavna vrijednost na dan prodaje

 

 5.632.465,50
4. Revalorizirana otpisana vrijednost na dan prodaje

 

 2.323.392,02
5. Neto trenutna vrijednost na dan prodaje

 

3.309.073,48

Osnovno sredstvo prodaje se za SIT 4.000.000

6. Postignuta prodajna cijena
4.000.000,00
7. 19 % PDV, obračunat na prodajnu cijenu

 

 760.000
8. Posljednja utvrđena trenutna vrijednost

 

 3.309.073,48
9. Dobit pri prodaji (razlika između prodajne i trenutne vrijednosti)

 

 690.926,52

Izračun poreza, koji se priznaje kao ulazni PDV prema članku 129.a pravilnika:

10. Porezna osnovica = trenutna vrijednost

3.309.073,48
11. Iznos poreza (3.309.073,48* 5 / 105)

 

 157.574,93
12. Iznos poreza, koji se priznaje kao ulazni PDV (ne smije biti veći od PDV-a, obračunatog na prodajnu cijenu)

 

 157.574,93
13. Trenutna vrijednost s PDV-om

 

 3.466.648,40

 

 

  • 3. Izdana faktura

    Izdanu fakturu unosimo po uobičajenom postupku s poreznom stopom B9. Pri automatskom knjiženju takve izdane fakture automatski kreiramo knjiženje na teret:

    • neto trenutnu vrijednost knjižimo na teret na prijelazni račun, koji će biti zatvoren pri likvidaciji osnovnog sredstva. To može biti npr. račun osnovnih sredstava izvan uporabe (u našem slučaju SIT 3.309.073,48)
    • razliku u SRS 2002 knjižimo na teret na račun revalorizacijskih poslovnih prihoda, u našem slučaju SIT 690.926,52. (Za potrebe izrade izvještaja o financijskom rezultatu ispravno je da je tako ostvarena dobit od prodaje knjižena na poseban analitički račun unutar sintetičkog računa 769.)

    001662.gif

    (Za razdjeljivanje pozicija knjiženja vidi poglavlje Čarobnjaci - Razdjeljivanje pozicije).

    4. Knjiga izdanih računa:

    001663.gif

    5. Ulazni PDV

    Za obračun PDV-a, koji se priznaje kao ulazni PDV, obračun unosimo kao primljenu fakturu s poreznom osnovom iz rubrike 10 i poreznom stopom B9. Budući da je priznati iznos PDV-a manji od 19 %, iznos stvarno priznatog PDV-a unosimo izravno u kalkulaciju preuzimanja u rubriku "Ulazni PDV".

    001664.gif

    Iz automatskog knjiženja takve primljene fakture knjižimo samo iznos PDV-a, i to:

    • na račun potraživanja za ulazni PDV - dugovno
    • na račun prihoda - kreditno, jer se tako priznati ulazni porez smatra među izvanrednim prihodima ili u SRS 2002 među revalorizacijskim poslovnim prihodima

    Ostale pozicije temeljnice iz takvog automatskog knjiženja brišemo.

    001665.gif

    6. Knjiga primljenih računa:

    001666.gif

    7. Neaktivno OS

    Postupak završavamo tako da u registru osnovnog sredstva označimo da je ono od sada neaktivno, a za tip unosa odaberemo likvidaciju osnovnog sredstva:

    001667.gif

    Isključenje osnovnog sredstva knjižimo iz izbornika desnog klika (vidi tip unosa 6-Likvidacija osnovnog sredstva).

    001668.gif

    •  

    Rate this topic
    Was this topic usefull?
    Comments
    Comment will also bo visible in forum!