Privremene (međugodišnje) bilance

Međugodišnje bilance

Kako se različiti iznosi izračunavaju s različitim datumom i drugim kriterijima i prikazuju na različitim ispisima, savjetujemo vam da ih spremite u predložak. Predlošci su povezani sa svim oblicima bilanci, što olakšava rad s predlošcima.

Privremene (međugodišnje) bilance su namijenjene internom izvještavanju i kontroli poslovanja. U tu svrhu možemo upotrebljavati propisane formule bilanci, zbog posebnosti pri izračunavanju razlika zbog početnih stanja, jednostavnije je da za njih upotrebljavamo odvojene predloške.

1. Bilanca stanja (na dan...)

Bilancom stanja iskazujemo stanje sredstava i obveza prema podacima na odabrani datum.

Za ispis privremenih bilanci potrebna nam je zadnja unesena početna temeljnica (tj.početna bilanca) te datum, za kojeg tražimo stanje sredstava i obveza.

Primjer:

Za ispis bilance stanja na dan 31.03.20. unesemo datumske kriterije ispisa:

• od 01.01.20 (zadnja temeljnica početnog stanja)
• do 31.03.20 (za ispis datuma stanja na ta dan)

2. Iskaz računa dobiti i gubitka (RDG za razdoblje)

Bilancu stanja ili Računa dobiti i gubitka iskazujemo na neko odabrano razdoblje, npr. mjesec, kvartal, polugodište.

Za prikaz financijskih izvještaja, potrebno je prikupiti prihode i rashode za definirani period, pa se koristi i Datum 2 (za primer vidi poglavlje Upotreba datuma 2 u ispisima bilanci).

Primjer: 

Za ispis bilance stanja za ožujak 2020. unesemo datumske kriterije za ispis:

• od 01.03.20 (početni datum razdoblja za koji iskazujemo rezultat)
• do 31.03.20 (krajnji datum razdoblja za koji iskazujemo rezultat)

NAPOMENA: Datum 2 se ne koristi pri prikupljanju podataka za privremena financijska izvješća

Pripremamo bilancu za ožujak. Početni saldo nije uključen u razdoblje izvještavanja. U Period unosimo iste datume - 2. datum kao i u razdoblju:

• od 01.03.20 (početni datum razdoblja za koji iskazujemo rezultat)
• do 31.03.20 (krajnji datum razdoblja za koji iskazujemo rezultat)

3. Dodatni podaci

Bilancu za Dodatne podatke također možemo iskazivati za neko odabrano razdoblje, npr. mjesec, kvartal, polugodište kao i za cijelu godinu. Prije ipisa potrebno je odabrati minimalno šifru bilance i datumski kriterij.

4. Iskaz novčanih tokova (za razdoblje...)

Izvještaj o novčanom toku za fiskalnu godinu osmišljen je tako da koristi Datum 2 kao što je potrebno, ako želimo izračunati početni saldo novca.

Godišnje izvješće nije dizajnirano za privremeni izvještaj o novčanom toku. Formule i datumi trebaju se postaviti drugačije.