Proizvodnja kod kooperanta - MF
Proizvodnja kod kooperanta - MF
Proizvodnja kod kooperanta - MF
Ako jednu od operacija pri izradi krajnjeg proizvoda izvodi kooperant, za takve slučajeve za pravilno knjiženje oblikujemo nov set poslovnih događaja, a kooperante unesemo u šifrant resursa kao vanjske resurse.
 |
U prikazanom primjeru na doradu koooperantu predajemo proizvode, zato je cijeli postupak ide preko konta proizvoda u doradi - 635. Za praćenje nedovršene proizvodnje u doradi (konto 604) ili sirovine i materijal u doradi (konto 316) zato moramo otvoriti nove vrste dokumenata (proizvodnja, prijenos, prijem) te novu šifru za usluge kooperanta sa drugim zadanim kontom troška. |
Pogledajmo postupak obrade takvog radnog naloga na primjeru!
1. Sastavnica
Izrađujemo PROIZVODK sa slijedećom sastavnicom (za pojednostavljivanje primjera količine u sastavnici za sva podređena materijalna sredstva na svim nivoima jednake 1):
| Nivo |
0 |
1 |
2 |
3 |
| 0 |
PROIZVODK1 |
|
|
|
| 1 |
|
OPERACIJA01
vlastita proizvodna usluga
|
|
|
| 1 |
|
POLPROIZII
poluproizvod II za izradu proizvoda
|
|
|
| 2 |
|
|
POLPROIZI
poluproizvod I za izradu poluproizvoda II
|
|
| 3 |
|
|
|
MAT1
materijal za izradu poluproizvoda I
|
| 3 |
|
|
|
STPRO
vlastita proizvodna usluga
|
| 2 |
|
|
KOOP
usluga kooperanta
|
|
2. Vrste dokumenata
Za pravilnu obradu i knjiženje za dio proizvodnje, koji se odvija kod kooperanta, oblikovati odvojene vrste dokumenata za radne naloge, za interne prijeme i interna izdavanja i za prijenos poluproizvoda na skladište kooperanta.
Zato ćemo za proizvodnju upotrijebiti (pogledajte Preddefinirane vrste dokumenata za radne naloge):
- PROIZVODK1 vrsta dokumenta radnih naloga 60, s predefiniranim vrstama dokumenata internih prijema i izdavanja
- POLPROIZII vrsta dokumenta radnih naloga 6P (proizvodnja poluproizvoda), s predefiniranim vrstama dokumenata internih prijema i izdavanja
- POLPROIZII vrsta dokumenta radnih naloga 6K (proizvodnja kod kooperanta), gdje ćemo koristiti:
Za ostale potrebne promete ćemo upotrijebiti još:
Šifru vrste dokumenta za proizvodnju odnosno radni nalog odredimo u šifrantu idenata (pogledajte Sastavnica), a za upotrebu iste u modulu proizvodnje s terminiranjem moramo u Parametri programa | Proizvodnja | Osnovni podaci označiti opciju "Vrsta dokumenta za raspis RN iz šifranta MS". Ako taj parametar ne izaberemo, sva tri gore skicirana radna naloga će biti izrađeni u istoj vrsti dokumenta,
Za Kooperantovu uslugu izaberemo odnosno oblikujemo resurs tipa "Vanjski", što pored ostalih podataka omogućava još unos šifre kooperanta, koji predstavlja naš vanjski resurs.
3. Obrada radnih naloga
Raspišemo radne naloge za sve podnivoe sastavnice i obrađujemo ih po vrsti, kako ih trebamo za dalje upotrebu u proizvodnji (pri pretpostavci, da nemamo zalihe potrebnih poluproizvoda):
- prvo izradimo POLPROIZI. Rezultat obrade biti će poluproizvod s nekom vlastitom cijenom.
- POLPROIZI prenesemo na skladište kooperanta (vrsta dokumenta prijenosa, 2K)
- Raspišemo radni nalog za proizvodnju kod kooperanta. Kod vraćanja identa, koji je rezultat obrade kod kooperanta (za naš primjer POLPROIZII) za radni nalog još kreiramo interne prijeme i izdavanja.
- Kooperant nam svoju uslugu naravno zaračuna. Kod prijema fakture kooperanta kreiramo je s postupkom prijema zbirne fakture. Za fakture kooperanta je predviđen poseban postupak kreiranja zbirne fakture: u tu svrhu moramo zbirni račun izrađivati u vrsti dokumenta, koji je označen kao "Primljen račun za kooperacije" (u našem slučaju 1Z). Time usluga kooperanta dobije pravilnu vlastitu cijenu, potvrđivanjem zbirnog računa vlastita se cijena preračuna i za od kooperanta preuzeti poluproizvod (u našem slučaju POLPROIZII). (Pogledajte Zbirni prijem fakture kooperanta i Kalkulacija zbirne fakture kooperanta).
- Kada od kooperanta dobijemo za dalju obradu potrebne poluproizvode, možemo da nastavimo sa slijedećom fazom proizvodnje (za naš primjer: PROIZVODK1).