Računovodstvo - osnovna sredstva
Računovodstvo - osnovna sredstva
Datumi
| Datum nabavke |
datum nabave osnovnog sredstva. |
Datum aktiviranja |
datum aktiviranja osnovnog sredstva je datum od kojeg računamo amortizaciju.
Materijalna osnovna sredstva i sitan inventar se počinju amortizirati prvog dana u sledećem mesecu, nakon što ih počnemo upotrebljavati za obavljanje djelatnosti, odnosno nakon što ih aktiviramo.
Ako je datum aktiviranja prvi dan u tekućem mesecu, program počne obračunavati amortizaciju tek za sledeći mesec.
Primer:
Uneseni datum aktiviranja / izračun prve amortizacije za mesec:
01.03.17 / mart 2017
15.03.17 / mart 2017
31.03.17 / mart 2017
01.04.17 / april 2017
 Ukoliko je potrebno da obračun amortizacije počne sa prvim danom upotrebe, potrebno je uključiti ovu opciju.
Primer:
Datum aktiviranja / Datum početka obračuna amortizacije
08.05.2021 / 08.05.2021
|
Datum likvidacije |
datum likvidacije osnovnog sredstva je datum od kojeg više ne računamo revalorizaciju osnovnog sredstva. Podatak smo unosili kao zadnji dan meseca, kada se revalorizacija još obračunava. |
Datum izdvajanja |
datum izdvajanja osnovnog sredstva je datum od kojeg više ne računamo amortizaciju osnovnog sredstva. To su takozvana osnovna sredstva trajno izvan upotrebe. Podatak unesemo kao zadnji dan meseca, kada se amortizacija još obračunava. |
Amortizacija/revalorizacija
 |
Promjena amortizacijske grupe promeni i konta, kao što su postavljena u šifarniku amortizacijskih grupa. |
Amortizacijska grupa |
izaberemo amortizaciuone grupu za osnovno sredstvo. Tamo je sadržan i podatak o stopi minimalne i ubrzane amortizacije, koju ćemo obračunavati za to osnovno sredstvo.
Kod promene već odabrane amortizacione grupe, program javi poruku: Da li stvarno želiš promeniti amortizacijsku grupu osnovnog sredstva xxx?. |
Ubrzana stopa amortizacija |
polje označimo, ako želimo za to osnovno sredstvo pored minimalne, obračunati i ubrzanu amortizaciju. Naravno, ubrzana amortizacija će biti izračunata, samo ako je unešen odgovarajući postotak iste u šifarniku amortizacijskih grupa, gde osnovno sredstvo pripada. |
| Koeficijent za (funkcionalnu) amortizaciju |
pomoću tog koeficijenta možemo za pojedino osnovno sredstvo na osnovi podatka o minimalnoj stopi amortizacije, obračunati dodatnu (funkcionalnu) amortizaciju, koja se dodaje minimalnoj i ubrzanoj amortizaciji (ako je koeficijent pozitivan), odn. od nje se oduzima (ako je koeficijent negativan). |
Preostala vrednost |
unesemo iznos za preostalu vrednost do koje će se osnovno sredstvo amortizirati u razdoblju korišćenja.
Primer: nabavili smo osnovno sredstvo u vrednosti 1.000.000 RSD, koje amortizujemo sa 20% amortizacije. No, nameravamo ga nakon 2 godine upotrebe prodati i računamo da ćemo za njega tada dobiti 600.000 RSD. Taj podatak stoga unesemo u polje za definisanje preostale vrednosti, tako da će nam program izračunavati amortizaciju samo do te vrednosti.
Vidi i primjer Upotreba preostale vrednosti. |
Konta za knjiženje
| Konto nabavka DUG |
konto, na kojeg smo knjižili dugovni iznos nabavke (konto razreda 0) |
| Konto OS u pridobijanju POT |
konto za potražno protivknjiženje nabavne vrednosti osnovnog sredstva kod aktiviranja |
Konto amortizacija DUG |
konto, na kojeg knjižimo (dugovni) iznos amortizacije, koji predstavlja trošak preduzeća. Zadatu vrednost navedemo u šifarniku amortizacijskih grupa (konto grupe 31).
Program upotrebljava podatak za dugovno knjiženje amortizacije, koji predstavlja trošak preduzeća. |
Konto amortizacija POT |
konto, na kojeg knjižimo (potražni) iznos obračunate amortizacije, koji predstavlja trošak preduzeća. To je konto ispravka vrednosti osnovnog sredstva. Zadatu vrednost navedemo u šifrarniku amortizacijskih grupa (konto klase 0).
Program upotrebljava podatak za potražno knjiženje iznosa amortizacije, koji predstavlja trošak preduzeća. |
Konto povećanje DUG |
konto za dugovno knjiženje posebnog prevrednovanog ispravka vrednosti sredstava zbog povećanja. Zadatu vrednost navedemo u šifarniku amortizacijskih grupa (konto klase 0).
Program upotrebljava podatak za dugovno knjiženje vrednosti povećanja nabavne vrednosti sredstva. |
Konto povećanje POT |
konto za potražno knjiženje posebnog prevrednovanog ispravka vrednosti sredstava zbog povećanja. Zadatu vrednost navedemo u šifarniku amortizacijskih grupa (konto klase 0).
Program upotrebljava podatak za dugovno knjiženje vrednosti povećanja nabavne vrednosti sredstva. |
Konto povećanje Razlika |
konto za potražno knjiženje salda - razlike između povećanja nabavne vrednosti i povećanja ispravka vrednosti na kontima povećanja (Konto povećanje DUG - Konto povećanje POT).
To je konto posebnog prevrednovanog ispravka kapitala (konto grupe 42). |
| Konto umanjenje DUG |
konto za dugovno knjiženje posebnog prevrednovanog ispravka vrednosti sredstava zbog umanjenja. Zadatu vrednost navedemo u šifarniku amortizacijskih grupa (konto razreda 0).
Program upotrebljava podatak za dugovno knjiženje vrednosti umanjenja ispravka vrednosti sredstva. |
| Konto umanjenje POT |
konto za potražno knjiženje posebnog prevrednovanog ispravka vrednosti sredstava zbog umanjenja. Zadatu vrednost navedemo u šifarniku amortizacijskih grupa (konto razreda 0).
Program upotrebljava podatak za potražno knjiženje vrednosti umanjenja nabavne vrednosti osnovnog sredstva. |
| Konto umanjenje Razlika |
konto za dugovno knjiženje salda - razlike između umanjenja nabavne vrednosti i umanjenja ispravka vrednosti na kontima umanjenja (Konto umanjenja POT - Konto umanjenja DUG).
To je konto prevrednovanih poslovnih rashoda (sintetički konto 67). |
Amortizacija dnevno Opciju označimo ukoliko vršimo obračun amortizacije od dana stavljanja u upotrebu.
Podaci o nabavi osnovnog sredstva
| Dobavljač |
unesemo dobavljača osnovnog sredstva |
| Dobavljačev račun |
izvorni broj dobavljačevog računa |
| Naš dokument |
interni broj dokumenta, koji se odnosi na dobavljačev račun i koji je knjižen u saldakontima/glavnoj knjizi.
Duplim klikom na interni broj dokumenta istog možemo i neposredno otvoriti. |
Nabavna vrednost |
početna knjigovodska vrednost osnovnega sredstva. Kod novog OS je to nabavna vrednost. Program izvodi kontrolu na jednakost tog iznosa sa razlikom između nabavne vrednosti i ispravke vrednosti u prvom zapisu tipa 1 - Nabavka na panelu Stanje. |
| Fabrički broj |
fabrička oznaka osnovnog sredstva |
| Godina proizvodnje |
godina proizvodnje osnovnog sredstva |
| Kalkulacijska šifra |
kalkulacijska šifra osnovnog sredstva |
| Amortizacija dnevno |
opcija se koristi u slučaju obračuna amortizacije po danima. U AK / Podešavanje / Parametri / Novac / Osnovni podaci, moguće je označiti opciju Dnevni obračun amortizacije (za sva sredstva). |
| Obračun amortizacije do dana |
u polje se unosi datum do koga želimo da se uradi obračun amortizacije. Opcija je korsina u slučaju kada se sredstvo likvidira, prodaje, a potrebno je pre toga uraditi obračun računovodstvene amortizacije
|
|
Izdat račun
|
u ovo polje se unosi broj računa kojim je izvršena prodaja osnovnog sredstva. Program koristi podatak kod obračuna poreske amortizacije i ispisa obrazaca..
|
|
Metoda amortizacije
|
Može se izabrati metod obračuna računovodstvene amortizacije
od bilda 556400
|
|