Es ist typisch für Waren des Typs K - Kommissionswaren dass der Lieferant das Eigentum behält (Titelinhaber bleibt), bis die Waren verkauft sind. Deshalb werden Aufzeichnungen über solche Waren nicht in den Lagerbestandskonten geführt, aber Sie können den Bestand an erhaltenen und verkauften Kommissionswaren in außerbilanzmäßigen Konten einsehen und überwachen. Da die auf Kommission erhaltenen Waren zusammen mit dem regulären Lager verkauft werden, werden sie im Lager des Unternehmens empfangen, wo Lagerkarten und aktuelle Artikelbestandsberichte erstellt werden können.
Die Verbindlichkeit gegenüber dem Kommissionär wird erfasst, wenn die Waren verkauft werden.
1. Empfang auf Kommission
Verwenden Sie einen internen Dokumenttyp, zum Beispiel einen vordefinierten Dokumenttyp 170 für auf Kommission erhaltene Waren.
Erstellen Sie dann neue Artikel-IDs. In einem solchen Fall ist es erforderlich, dass Sie den Artikel des Kommissionstyps - K (z.B. vordefinierter Typ 100) auswählen.
Da das betreffende Dokument vom internen Typ ist, erscheint es nicht in den Steuerunterlagen. Es wird verwendet, damit Sie den Empfang angemessen erfassen können und nicht die Verbindlichkeiten.
Verwenden Sie die automatische Buchung des Materialverbrauchs Funktion, um in außerbilanzmäßige Konten zu buchen.
2. Kommissionsverkäufe
Kommissionswaren werden normalerweise zusammen mit Waren zum Wiederverkauf usw. verkauft. Deshalb können Sie die Ausgabe mit demselben Dokumenttyp wie für die Ausgabe von Waren zum Zweck des Wiederverkaufs überwachen. Verwenden Sie einen vordefinierten Dokumenttyp 300.
Sie können auch die automatische Buchung des Materialverbrauchs verwenden, um den Gewinn aus dem Verkauf von Kommissionswaren zu buchen. Der Gewinn wird nur durch den Betrag der Bruttomarge dargestellt. Der Einkaufswert der auf Kommission erhaltenen Waren stellt die Verbindlichkeit gegenüber dem Kommissionär dar.
Die außerbilanzmäßigen Konten werden durch die automatische Buchung des Materialverbrauchs entlastet.
3. Kommissionsbericht
Periodisch müssen Sie den Kommissionär über die verkauften Kommissionswaren informieren (z.B. wöchentlich, monatlich, vierteljährlich).
Verwenden Sie die Funktion "Kommissionsbericht erstellen" , um die Ausgaben nach Datum und IDs der Dokumenttypen zu sammeln.
Eine Sammelrechnung wird unter Verwendung des ausgewählten Dokumenttyps erstellt. Es gibt einen vordefinierten Dokumenttyp KO0 - Sammelausgabe zur Archivierung , der als nur zur Aufzeichnung gekennzeichnet ist. Er kann nicht in der automatischen Buchung verwendet werden und erscheint nicht in den Steuerunterlagen. Verwenden Sie ihn nur, um die Kommission abzuschreiben und den Kommissionär über die tatsächliche Menge und den Wert der verkauften Waren zu informieren.
4. Rechnung des Lieferanten
Basierend auf Verkaufsbenachrichtigungen (Kommissionsbericht) werden Sie vom Kommissionär in Rechnung gestellt. Sie können eine Sammelrechnung eingeben, die wiederum den Bestand nicht beeinflusst, aber die Verbindlichkeiten gegenüber dem Kommissionär erhöht. Um eine Sammelrechnung zu erstellen, verwenden Sie einen vordefinierten Dokumenttyp 151. Klicken Sie einfach auf die Schaltfläche Hinzufügen, um die Rechnung aus der automatisch erstellten Sammelrechnung zu erstellen - für weitere Informationen siehe Sammelempfang.
Jetzt buchen Sie die Verbindlichkeit für die von der Rechnung des Kommissionärs berechnete Mehrwertsteuer auf das bereits in der Verkaufsbuchung verwendete Konto (standardmäßig: 2420), da Sie bereits den Einkaufswert der Kommission in der automatischen Buchung der ausgestellten Rechnungen gebucht haben. Buchen Sie den gesamten Betrag der Rechnung einschließlich Mehrwertsteuer auf die Verbindlichkeiten gegenüber dem Lieferanten (standardmäßig: 242). Beide werden unter Verwendung der automatischen Buchung der erhaltenen Rechnungenausgeführt.
Das Dokument erscheint in den Steuerunterlagen. Daraus können Sie eine Rechnung für die Verbindlichkeiten des Kommissionärs erstellen. Es wird sowohl in der Übersicht über ausstehende Posten als auch im Dokument zur Buchung der Verbindlichkeiten des Lieferanten verwendet.
5. Verfügbarer Bestand an Kommissionswaren
Um ihn anzuzeigen, generieren Sie einen Lagerkarte Bericht oder den aktuell verfügbaren Bestand.
Um eine detailliertere Analyse der Bestandsbewegungen in einem bestimmten Abrechnungszeitraum zu erhalten, verwenden Sie den Bericht über Materialbewegungen. Letzterer zeigt den Anfangsbestand der Kommissionswaren, den Empfang und die Ausgabe sowie den Bestand zum Ende des Zeitraums, bewertet gemäß dem Bewertungsprozess.
Es ist zwingend erforderlich, das Lieferdatum und nicht das Rechnungsdatum anzugeben!
Um die Bewegungen der Kommissionswaren zu überwachen, müssen Sie die internen Empfangs- und Rechnungsdokumenttypen überprüfen. Wählen Sie dann den Artikeltyp K - 100 und den entsprechenden Berichtstyp aus. Wählen Sie den Dokumenttyp des internen Empfangs für den Kommissionär und den Dokumenttyp der Ausgabe. Verwenden Sie eine vordefinierte Berichtsvorlage "Kommissionsverkäufe".
6. Analyse der Bruttomarge
Verwenden Sie die Analyse der Bruttomarge , um den Erfolg der Kommission für Artikeltyp K - Kommission in den ausgewählten Verkaufsdokumenttypen zu überwachen.
Für eine allgemeine Beschreibung der Funktionen siehe:
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