Ausgestelltes Rechnungsbuch

Spaltenbeschreibung

Beschreibung des Inhalts des Berichts in der Spalte – AUSGESTELLTES RECHNUNGSBUCH

Nr.

Die fortlaufende Nummer des Berichts

Buchungsdatum

MwSt-Datum aus dem Dokument, das aus dem Ausgabedokument stammt (auf dessen Grundlage das Dokument in den entsprechenden Steuerzeitraum aufgenommen wird)

Nummer

• Die Nummer der ausgestellten Rechnung (wenn sie nicht für den Export von Waren ist). Sie können zwischen der internen Dokumentennummer, der Nummer des ersten verknüpften Dokuments und der Nummer des zweiten verknüpften Dokuments wählen – siehe Mehrwertsteuer. Die Nummer der ausgestellten Rechnung wird in dieses Feld eingetragen, auch wenn die Rechnung den Export von Waren betrifft, aber die Rechnung nicht mit SAD verbunden ist oder die SAD-Nummer für den Export nicht in Feld A eingetragen ist.

• Im Falle des Exports von Waren, die mit SAD verbunden sind, wird die SAD-Exportnummer aus dem SAD A-Feld eingetragen (siehe den Fall Verwendung von Daten aus einem Export-SAD in Steuerunterlagen).

Datum

• Wenn die Rechnungsnummer im vorherigen Feld eingetragen ist: Rechnungsdatum aus dem ausgestellten Dokument

• Wenn die SAD-Nummer im vorherigen Feld eingetragen ist: SAD-Datum aus dem SAD A-Feld, in der Regel dasselbe wie das MwSt-Datum auf der ausgestellten Rechnung (siehe den Fall Verwendung von Daten aus einem Export-SAD in Steuerunterlagen)

Unternehmen, Name und Hauptsitz

Das Unternehmen des Kunden – Betreffsname aus dem Register. Falls erforderlich, können Sie den Hauptsitz in den Bericht aufnehmen. Der Betreff im Bericht kann die erste oder zweite Partei aus dem Dokument sein – siehe Mehrwertsteuer.

USt-Nummer

Die USt-Nummer des Kunden aus dem vorherigen Feld (Daten aus dem Subjekte-Register)

Wert inkl. MwSt

Gesamtwert der ausgestellten Rechnungen mit einbehaltener MwSt, unabhängig von der Verkaufsart , die im Dokument ausgewählt wurde. Die Summe in diesem Feld umfasst alle Transaktionen, die Artikel/Dienstleistungen mit einem Steuerart enthalten, die bestimmt, dass MwSt erfasst wird (entweder 8,5 oder 20%): Artikel mit Steuerarten B5, B2, S5, S2, N5 und N2.

Basis

Wert ohne Steuer (Feld 11 MwSt-O)

Steuersatz 22%

MwSt-Wert nach dem Satz 22% (Feld 21 MwSt-O)

Steuersatz 9,5%

MwSt-Wert nach dem Satz 9,5% (Abschnitt 22 MwSt-O)

Lieferung von Waren und Dienstleistungen – MwSt wird vom Empfänger erfasst

Wert der Lieferung von Waren und Dienstleistungen – MwSt wird vom Empfänger erfasst (Feld 11a MwSt-O)

Lieferung an EU-Mitgliedstaaten

Wert der Lieferung von Waren und Dienstleistungen innerhalb der Union, steuerfrei (Feld 12 MwSt-O)

Fernverkäufe von Waren EU

Wert der Fernverkäufe von Waren (Feld 13 MwSt-O)

NEU – Eine neue Spalte wird hinzugefügt zu den Steuerartenregister: Dist. Warenverkäufe.

Einrichtung und Installation in einem anderen Mitgliedstaat

Wert der Waren (Einrichtung oder Installation), die auf Distanz verkauft werden (Abschnitt 14 MwSt-O)

NEU – Eine neue Spalte wird hinzugefügt zu den Steuerartenregister: Steuer in der EU.

Steuerfreie Transaktionen ohne Recht auf MwSt-Abzug

Wert der sogenannten teilweisen Steuerbefreiungen, bei denen MwSt nicht erfasst wird und der Steuersatz 0 beträgt (Feld 15 MwSt-O)