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Buch der ausgestellten Rechnungen - detailliert
Buch der ausgestellten Rechnungen - detailliert
Quelle: Verordnung über die Durchführung des Gesetzes über die Mehrwertsteuer (Amtsblatt der RS, Nr. 141/06). Verordnung über Änderungen und Ergänzungen der Verordnung über die Durchführung des Gesetzes über die Mehrwertsteuer (Amtsblatt der RS, Nr. 52/07, 120/07).
Buch der ausgestellten Rechnungen - detailliert
DOKUMENT
Spalte
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Beschreibung der Spalte
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Beschreibung des Inhalts der Ausgabe in der Spalte – BUCH DER AUSGESTELLTEN RECHNUNGEN
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| 1. |
Steuerzeitraum |
Es wird der Steuerzeitraum ausgegeben, in dem die Dokumente für die Erstellung der Mehrwertsteuererklärung erfasst wurden |
| 2. |
Buchungsdatum |
Datum der Mehrwertsteuer aus dem ausgestellten Dokument (das auch die Grundlage für die Einbeziehung in den Steuerzeitraum ist) |
| 3. |
Nummer |
- Nummer der ausgestellten Rechnung (wenn es sich nicht um den Export von Waren handelt). Wir können zwischen der internen Dokumentennummer, der Nummer des ersten Verbindungsdokuments und der Nummer des zweiten Verbindungsdokuments wählen - siehe Mehrwertsteuererklärung. Die Nummer der ausgestellten Rechnung wird auch in diesem Feld ausgegeben, wenn es sich um den Export von Waren handelt, die Rechnung jedoch nicht mit ECL verbunden ist oder im Feld A keine ECL-Nummer für den Export eingegeben wurde.
- Wenn es sich um den Export von Waren handelt und der Export mit ECL verbunden ist, wird die ECL-Nummer für den Export aus dem Buchstabenfeld A ECL ausgegeben (siehe Beispiel Verwendung von Daten aus ECL für den Export in den steuerlichen Aufzeichnungen)
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| 4. |
Datum |
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| 5. |
Firma, Name und Sitz |
Firma des Käufers - Bezeichnung des Subjekts aus dem Verzeichnis. Bei Bedarf können wir auch den Sitz des Käufers zur Ausgabe hinzufügen. Wir können die 1. oder 2. Person aus dem Dokument ausgeben - siehe Mehrwertsteuererklärung. |
| 6. |
Identifikationsnummer für die Mehrwertsteuer |
Steuernummer des Käufers aus dem vorherigen Feld (Daten aus dem Verzeichnis der Subjekte) |
Befreite Umsätze
| 7. |
Wert ohne Mehrwertsteuer |
Gesamtwert der ausgestellten Rechnungen ohne Mehrwertsteuer |
| 8. |
Lieferungen von Waren und Dienstleistungen in Slowenien zur Selbstbesteuerung |
Es wird der Wert der Lieferungen von Waren und Dienstleistungen auf dem Gebiet Sloweniens eingetragen, bei denen gemäß Artikel 76.a des ZDDV-1 der Mehrwertsteuerpflichtige der Empfänger der Waren oder Dienstleistungen ist.
Im Verzeichnis der Tarifnummern Spalte Mehrwertsteuererklärung Empfänger |
| 9. |
Ohne Recht auf Vorsteuerabzug |
Wert der sogenannten falschen Befreiungen aus den Tarifnummern, bei denen die Mehrwertsteuer nicht berechnet wird und der Steuersatz gleich 0 ist. Umsätze mit der Tarifnummer N0. |
| 10a. |
Lieferung von Waren in die EU |
Es wird der Wert der Lieferungen von Waren in andere EU-Mitgliedstaaten eingetragen, die
- befreite Lieferungen von Waren an Steuerpflichtige, die in anderen Mitgliedstaaten für die Mehrwertsteuer identifiziert sind, umfassen, über die mit dem Formular RP-O berichtet wird, sowie
- andere Warenübertragungen, die als Lieferungen von Waren in andere Mitgliedstaaten gelten
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| 10b. |
Erbringung von Dienstleistungen mit Mehrwertsteuerübertragung in der EU |
Es wird der Wert der Dienstleistungen eingetragen, die gemäß 25/1 ZDDV-1 als auf dem Gebiet eines anderen EU-Mitgliedstaates erbracht gelten und für die der Mehrwertsteuerpflichtige ausschließlich der Empfänger ist. |
| 11. |
Dreieckige Lieferung von Waren in die EU |
Wert der befreiten dreieckigen Lieferungen innerhalb der EU (diese Daten benötigen wir aufgrund der Zusammenfassenden Meldungen, die einen speziellen Abschnitt für dreieckige Geschäfte enthalten).
Verkaufstyp =Export-EU+Dreieckige Erwerbung =2.Erwerber von Waren |
| 12. |
Fernverkauf |
Wert der Waren, die im Fernverkauf verkauft wurden (Feld 13 DDV-O).
Zu diesem Zweck haben wir eine neue Spalte Fernverkauf im Verzeichnis der Tarifnummern . |
| 13. |
Montage in der EU |
Wert der Waren, die verkauft wurden (Montage oder Installation von Waren) im Fernverkauf (Feld 14 DDV-O)
Zu diesem Zweck haben wir eine neue Spalte Steuer in der EU im Verzeichnis der Tarifnummern . |
STEUERPFLICHTIGE UMSÄTZE
| 14. |
Umsatz in Slowenien 20% |
Wert der Mehrwertsteuer zum Satz von 20%, Verkaufstyp Steuerpflichtiger oder Endkunde, Tarifnummern B2 und S2 |
| 15. |
Umsatz in Slowenien 8,5% |
Wert der Mehrwertsteuer zum Satz von 8,5%, Verkaufstyp Steuerpflichtiger oder Endkunde, Tarifnummern B2 und S2
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| 16. |
Selbstbesteuerung Erwerb von Waren in der EU zum Satz von 20% |
Wert der Mehrwertsteuer zum Satz von 20%, die der Steuerpflichtige von den Erwerb von Waren aus anderen EU-Mitgliedstaaten berechnet, Verkaufstyp = Export - EU |
| 17. |
Selbstbesteuerung erhaltene Dienstleistungen in der EU zum Satz von 20% |
Wert der Mehrwertsteuer zum Satz von 20%, die der Steuerpflichtige von Dienstleistungen aus anderen EU-Mitgliedstaaten berechnet, Verkaufstyp = Export - EU |
| 18. |
Selbstbesteuerung Erwerb von Waren in der EU zum Satz von 8,5% |
Wert der Mehrwertsteuer zum Satz von 8,5%, die der Steuerpflichtige von den Erwerb von Waren aus anderen EU-Mitgliedstaaten berechnet, Verkaufstyp = Export - EU |
| 19. |
Selbstbesteuerung erhaltene Dienstleistungen in der EU zum Satz von 8,5% |
Wert der Mehrwertsteuer zum Satz von 8,5%, die der Steuerpflichtige von Dienstleistungen aus anderen EU-Mitgliedstaaten berechnet, Verkaufstyp = Export - EU |
| 20. |
Selbstbesteuerung sonstige zum Satz von 20% |
Wert Export und Export EU, zum Satz von 20% für Waren und Dienstleistungen und werden nicht als Umsatz betrachtet, von dem wir die Selbstbesteuerung in den Spalten 16,17 durchführen |
| 21. |
Selbstbesteuerung sonstige zum Satz von 8,5% |
Wert Export und Export EU, zum Satz von 8,5% für Waren und Dienstleistungen und werden nicht als Umsatz betrachtet, von dem wir die Selbstbesteuerung in den Spalten 18,19 durchführen |
| 22. |
Selbstbesteuerung aus dem Import |
Wert des Imports, wo der Dreieckige Geschäft=3.Empfänger von Waren |
| 23. |
Unbesteuerter Umsatz, der bei Prüfung des Vorsteuerabzugs |
Wert Export und Export EU, nur Dienstleistungen |
| 24. |
Bemerkungen |
Bemerkung aus dem Dokument |
| 25. |
Berechnung der Steuerlast - Wert ohne Mehrwertsteuer |
Summe der Werte .. Import EU + Nichteinwohner + Selbstbesteuerung aus dem Import |
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Auf die Ausgabe der Werte des Dokuments, der Nettowerte und der Steuerwerte hat die Einstellung zur Rundung der Positionen in Parametern .
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Wenn die Rechnung in einer Fremdwährung ausgestellt wird, werden die Werte zum Wechselkurs, der im Dokument eingegeben ist, in die heimische Währung umgerechnet. |
Beispiel der Ausgabe:
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