 | Loading… |
|
|
|
Knjiga prejetih računov
Knjiga prejetih računov
Knjiga prejetih računov
Vir: Pravilnik
o izvajanju ZDDV, Priloga X
136.
člen Pravilnika o izvajanju ZDDV
Opis knjige prejetih računov
Zap št.
| Opis stolpca
| Opis vsebine izpisa v stolpcu – KNJIGA PREJETIH RAČUNOV
| | 1
| Zap. št.
| zaporedna številka zapisa
|
| 2
| Knjiženja listine
| datum prejema računa iz prevzemne listine. Ta datum je tudi odločilen pri
presoji, ali dokument spada v izbrano obdobje ali ne.
| | 3
| Prejema listine
| datum prejema računa iz prevzemne listine
| | 4
| Številka
| številka veznega dokumenta iz prevzemne listine. Izbiramo lahko med interno številko
dokumenta, številko prvega veznega dokumenta in številko drugega veznega
dokumenta - glej Obračun DDV.
| | 5
| Datum
| datum dokumenta iz prejšnjega polja
|
| 6
| Firma/ ime ter sedež
| firma dobavitelja - naziv subjekta iz šifranta. Po potrebi lahko na izpis dodamo tudi sedež dobavitelja.
Izpisujemo lahko 1. ali 2. osebo iz dokumenta - glej Obračun DDV.
| | 7
| Davčna številka
| davčna številka dobavitelja iz prejšnjega polja (podatek iz šifranta subjektov)
| | 8
| Vrednost z DDV
| skupna vrednost faktur z vključenim DDV. Znesek tu vračunanega DDV se
razporeja v stolpca 10 in 11. V seštevek tega polja so vključeni vsi prometi z
identi/storitvami, katerih tarifna številka določa, da se od njih obračuna DDV (bodisi po stopnji 8,5 ali
20 %) in način nabave ni uvoz. Sem sodijo identi s tarifnimi
številkami B5, B2, S5, S2, N5, N2, Z5 in Z2.
| | 9
| Oproščene nabave
| vrednost nabav, za katere je predpisana oprostitev plačila
DDV. To je skupna vrednost faktur, kjer je davčna stopnja enaka 0. Sem sodijo nabave
identov s tarifno številko B0, S0 in N0 .
| | 10
| Skupni znesek vstopnega DDV, ki se sme
odbiti
| skupna vrednost vstopnega DDV, ki se sme odbiti. Ta znesek se razporeja v
stolpce 12, 13, 15, 16 in 18.
|
| 11
| Znesek vstopnega DDV, ki se ne sme odbijati
| znesek vstopnega DDV, ki se ne sme odbiti
v skladu s 3., 5., 8. in 9. odstavkom 40. člena zakona. To je seštevek vrednosti DDV po vseh prejetih računih
(kjer način nabave
ni Uvoz), kjer je ident označen z davčno tarifo, po kateri se DDV ne obračuna in je
stopnja davka različna od 0. Sem sodi davek od identov s tarifnimi številkami
N5, N2, Z5 in Z2 .
|
ZNESEK VSTOPNEGA DDV, KI SE SME ODBITI
| 12
| po stopnji 8,5 %
| znesek obračunanega DDV po fakturah, izstavljenih s strani partnerja Domači – zav., blago/storitev pa je označeno z ustrezno tarifno številko (t.j. tarifno
številko, ki zahteva, da se obračuna 8,5 % DDV). Sem sodi davek od identov s
tarifnimi številkami B5 in S5.
| | 13
| po stopnji 20 %
| znesek obračunanega DDV po fakturah, izstavljenih s strani partnerja Domači – zav., blago/storitev pa je označeno z ustrezno tarifno številko (t.j. tarifno
številko, ki zahteva, da se obračuna 20 % DDV). Sem sodi davek od identov s
tarifnimi številkami B2 in S2.
|
-
nabave od davčnih zavezancev, ki nimajo sedeža v Sloveniji
-
| Osnova
| davčna osnova (vrednost blaga/storitev brez DDV) po fakturah, izstavljenih s
strani Nerezidenta, blago/storitev pa je označeno z ustrezno tarifno številko (t.j. tarifno
številko, ki zahteva, da se DDV obračuna po katerikoli stopnji). Sem sodijo identi
s tarifnimi številkami B0, B5, B2, S5, S2, N5 in N2.
| -
| Davčna stopnja 8,5 %
| vrednost obračunanega davka po fakturah, izstavljenih s strani Nerezidenta, blago/storitev pa je označeno z ustrezno tarifno številko (t.j. tarifno
številko, ki zahteva, da se obračuna 8,5 % DDV). Sem sodi davek od identov s
tarifnimi številkami B5 in S5.
| -
| Davčna stopnja 20 %
| vrednost obračunanega davka po fakturah, izstavljenih s strani Nerezidenta, blago/storitev pa je označeno z ustrezno tarifno številko (t.j. tarifno
številko, ki zahteva, da se obračuna 20 % DDV). Sem sodi davek od identov s
tarifnimi številkami B2 in S2.
|
-
| Osnova
| vrednost faktur za blago (brez obračunanega DDV), na katero izplačamo kmetom 4
% nadomestilo (ne glede na to, ali je dobavitelj v fakturi označen kot Uvoz, Domači ali Nerezident), kjer je ident označen z davčno tarifo, kjer se DDV obračuna po stopnji 4
%. Sem sodijo identi s tarifno številko B4.
| -
| Znesek 4 %
| znesek obračunanih nadomestil kmetom po fakturah, na katere izplačamo kmetom 4
% nadomestilo (ne glede na to, ali je dobavitelj v fakturi označen kot Uvoz, Domači ali Nerezident), kjer je ident označen z davčno tarifo, kjer se DDV obračuna po stopnji 4
%. Sem sodi davek od identov s tarifno številko B4.
|
Primer izpisa:
Za avansirana plačila pa na isti način izpišemo knjigo danih avansov.
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
|