Izračun osnov in davka po 66.a členu na DDV-O

Izračun osnov in davka po 66.a členu na DDV-O

Izračun osnov

Osnove u poljima 31, 31a, 33, 34 i 35 se izračunavaju kao zbir osnove, dobijene iz Knjige primljenih računa od koje oduzimamo osnove iz Knjige povećanog DDV i dodajemo osnove iz Knjige neostvarenog DDV.

Osnova = osnova poreza iz tekućeg poreskog perioda* + osnova neostvarenog poreza iz tekućeg poreskog perioda

Izračun davka

Izračun davka u rubrikama 41 i 42 se izračunava iz poreza iz Knjige primljenih računa, od koje oduzimamo porez iz Knjige smanjenog poreza.

Davek = porez iz tekućeg poreskog perioda* + povećan porez - smanjen porez**

-------------

* ovde se misli na porez koji se može odbiti

++ smanjen porez u apsolutnoj vrednosti

Zvanična objašnjenja

Zvanično objašnjenje je objavljeno na veb stranici DURS:

http://www.durs.gov.si/si/davki_predpisi_in_pojasnila/davek_na_dodano_vrednost_pojasnila/knjigovodstvo/knjizenje_davcne_osnove_po_prejetih_racunih_in_66a_clen_zddv_1/

I još objašnjenje sa strane DURS-a, koje smo primili putem elektronske pošte:

From: Nada Čefarin [mailto:Nada.Cefarin@gov.si]
Sent: Tuesday, June 21, 2011 3:59 PM
To: Klavdija Kopač Zagožen
Subject: RE: DDV

Pozdravljeni,

U ovom slučaju se poreska osnova ne ispravlja, ispravlja se samo odbitak DDV u polju 41.

Lep pozdrav,

Nada Čefarin

From: Klavdija Kopač Zagožen [mailto:klavdijak@datalab.si]
Sent: Tuesday, June 21, 2011 3:10 PM
To: Nada Čefarin
Cc: mateja.korelc@datalab.si
Subject: RE: DDV

Pozdravljeni!

Imam još jedno pitanje i to: » Kako se u DDV-O obrascu prikazuje povećan i smanjen porez? Gde na DDV-O obrascu pored dodatnih polja, koja su na ovom obrascu (neostvareni DDV, smanjeni DDV i povećani DDV) se ti iznosi još moraju uzeti u obzir. To jest, u kojim poljima u DDV-O obrascu?

Hvala na odgovoru i lepo pozdravljeni.

Lp, Klavdija Kopač Zagožen

From: Nada Čefarin [mailto:Nada.Cefarin@gov.si]
Sent: Monday, June 20, 2011 11:52 AM
To: klavdijak@datalab.si
Cc: Nevenka Beč; Julijana Povše; Urša Ocvirek
Subject: RE: DDV

Pozdravljeni,

U obračun DDV-O se upisuje poreska osnova po primljenim računima u tom poreskom periodu, kada su primljeni ili ako su primljeni do roka za podnošenje (pri reverse charge), bez obzira na to da li poreski obveznik u tom poreskom periodu odbija, delimično odbija ili ne odbija DDV.

Što znači da se u vašem slučaju poreska osnova pod zap. br. 31 upisuje.

Lep pozdrav,

Nada Čefarin

Odsek za DDV

Generalni poreski ured

From: Nevenka Beč [mailto:Nevenka.Bec@mf-rs.si]
Sent: Monday, June 20, 2011 11:25 AM
To: Nada Čefarin
Cc: Aleš Butala; Mateja Tovornik
Subject: FW: DDV

Nada,

molim za odgovor (neposredno Datalab, nama pa vv).

Hvala

lpn

From: Aleš Butala
Sent: Monday, June 20, 2011 10:44 AM
To: Nevenka Beč
Subject: FW: DDV

Pozdravljeni,

Možete li vi to odgovoriti?

Hvala

Aleš

From: Klavdija Kopač Zagožen [mailto:klavdijak@datalab.si]
Sent: Monday, June 20, 2011 10:39 AM
To: Aleš Butala
Subject: DDV

Pozdravljeni!

Obraćam se na vas, gde nigde nisam pronašla kako se faktura, koja nije plaćena i pada u neostvareni DDV ponaša na DDV-O obrascu.

U nastavku je postavljeno pitanje i primer.

Da li je potrebno osnovu za DDV od primljene fakture upisati na DDV-O obrazac, još pre nego što imamo pravo na odbitak DDV?

Primer:

To jest, ako imam račun, koji ima datum prijema, datum DDV, datum izdavanja, datum računa, i valutu u junu i ne platim ga i ide u DDV-O obrazac pod rubriku Neostvareni DDV. Da li moram osnovu prikazati u DDV-O obrascu u polju 31.

Molim, za što brži odgovor, jer ukoliko smo u zabludi moraćemo to u programu što pre ispraviti.

Hvala na odgovoru i lepo pozdravljeni.

Ova e-pošta, uključujući priloge, sadrži informacije kompanije Datalab SI, d.o.o., koje mogu biti poverljive prirode, sastavni deo autorskih prava ili/ i pravno zadržane i namenjene isključivo adresatu ove poruke. Ako vam ova poruka nije namenjena, molimo vas da je odmah vratite na izvorni adresu i u potpunosti obrišete. Odgovor na ovu elektronsku poruku, kao i sama poruka, biće u skladu sa uputstvima za korišćenje elektronske pošte u kompaniji Datalab SI, d.o.o., tretirani kao službena korespondencija i mogu biti podvrgnuti pregledu od strane ovlašćenih lica.

Ova e-mail poruka, uključujući priloge, sadrži informacije Datalab SI, d.o.o. koje mogu biti poverljive, vlasničke, zaštićene autorskim pravima i/ili pravno privilegovane, i namenjene isključivo za upotrebu primaoca ove poruke. Ako niste nameravani primalac i primili ste je greškom, molimo vas da je vratite putem e-pošte i zatim je potpuno obrišete. Originalna e-mail poruka i svi odgovori na nju će se tretirati kao poslovna korespondencija od strane Datalab SI, d.o.o., i mogu biti pregledani od strane ovlašćenih zaposlenih.