Пресметка на основи и данок според член 66.a на ДДВ-О

Пресметка на основи и данок според член 66.a на ДДВ-О

Пресметка на основи

Основите во полињата 31, 31a, 33, 34 и 35 се пресметуваат како збир на основата добиена од Книгата на примени фактури, од која се одземаат основите од Книгата на зголемен ДДВ и се додаваат основите од Книгата на неупотребен ДДВ.

Основа = основа на данок од тековниот даночен период* + основа на неупотребен данок од тековниот даночен период

Пресметка на данок

Пресметката на данок во рубриките 41 и 42 се пресметува од данокот од Книгата на примени фактури, од која се одзема данокот од Книгата на намален данок.

Данок = данок од тековниот даночен период* + зголемен данок - намален данок**

-------------

* тука се мисли на данокот што може да се одбие

++ намален данок во апсолутна вредност

Официјални објаснувања

Официјалното објаснување е објавено на веб-страницата на DURS:

http://www.durs.gov.si/si/davki_predpisi_in_pojasnila/davek_na_dodano_vrednost_pojasnila/knjigovodstvo/knjizenje_davcne_osnove_po_prejetih_racunih_in_66a_clen_zddv_1/

И уште едно објаснување од страна на DURS, кое го добивме преку електронска пошта:

Нада Чефарин [mailto:Nada.Cefarin@gov.si]
Вторник, 21 јуни 2011 15:59
Клавдија Копач Загожен
RE: ДДВ

Поздрав,

Во овој случај даночната основа не се коригира, се коригира само одбитокот на ДДВ во полето 41.

Срдечен поздрав,

Нада Чефарин

Клавдија Копач Загожен [mailto:klavdijak@datalab.si]
Вторник, 21 јуни 2011 15:10
Нада Чефарин
mateja.korelc@datalab.si
RE: ДДВ

Поздрав!

Имам уште едно прашање, а тоа е: „Како се прикажува зголемениот и намалениот данок во ДДВ-О образецот? Каде на ДДВ-О образецот, покрај дополнителните полиња што се на овој образец (неупотребен ДДВ, намален ДДВ и зголемен ДДВ), овие износи треба да се земат предвид? Во кои полиња на ДДВ-О образецот?

Благодарам за одговорот и срдечен поздрав.

Срдечен поздрав, Клавдија Копач Загожен

Нада Чефарин [mailto:Nada.Cefarin@gov.si]
Понеделник, 20 јуни 2011 11:52
klavdijak@datalab.si
Невенка Беч; Јулијана Повше; Урша Оцвирек
RE: ДДВ

Поздрав,

Во пресметката на ДДВ-О се внесува даночната основа според примени фактури во тој даночен период, кога се примени, или ако се примени до рокот за поднесување (при reverse charge), без оглед на тоа дали даночниот обврзник во тој даночен период одбива, делумно одбива или не одбива ДДВ.

Што значи дека во вашиот случај даночната основа под реден број 31 се внесува.

Срдечен поздрав,

Нада Чефарин

Оддел за ДДВ

Генерална даночна управа

Невенка Беч [mailto:Nevenka.Bec@mf-rs.si]
Понеделник, 20 јуни 2011 11:25
Нада Чефарин
Алеш Бутала; Матеја Товорник
FW: ДДВ

Нада,

ве молам за одговор (директно до Datalab, а нам во копија).

Благодарам

Срдечен поздрав

Алеш Бутала
Понеделник, 20 јуни 2011 10:44
Невенка Беч
FW: ДДВ

Поздрав,

Можете ли вие да одговорите?

Благодарам

Алеш

Клавдија Копач Загожен [mailto:klavdijak@datalab.si]
Понеделник, 20 јуни 2011 10:39
Алеш Бутала
ДДВ

Поздрав!

Се обраќам до вас, бидејќи никаде не најдов како се однесува фактурата што не е платена и спаѓа во неупотребен ДДВ на ДДВ-О образецот.

Подолу е поставено прашањето и примерот.

Дали е потребно основата за ДДВ од примена фактура да се внесе во ДДВ-О образецот, пред да имаме право на одбиток на ДДВ?

Пример:

Што значи, ако имам фактура што има датум на прием, датум на ДДВ, датум на издавање, датум на фактура и валута во јуни и не ја платам, и оди во ДДВ-О образецот под рубриката Неупотребен ДДВ. Дали треба основата да се прикаже во ДДВ-О образецот во полето 31?

Ве молам за што побрз одговор, бидејќи ако сме во заблуда, ќе треба тоа да го поправиме во програмата што е можно побрзо.

Благодарам за одговорот и срдечен поздрав.

Оваа е-пошта, вклучувајќи ги прилозите, содржи информации од компанијата Datalab SI, d.o.o., кои можат да бидат доверливи, заштитени со авторски права и/или правно резервирани и се наменети исклучиво за примачот на оваа порака. Ако оваа порака не е наменета за вас, ве молиме веднаш да ја вратите на оригиналната адреса и целосно да ја избришете. Одговорот на оваа е-пошта, како и самата порака, ќе биде третиран како службена кореспонденција според упатствата за користење на електронската пошта во компанијата Datalab SI, d.o.o., и може да биде предмет на преглед од страна на овластени лица.

Оваа е-пошта, вклучувајќи ги прилозите, содржи информации од Datalab SI, d.o.o., кои можат да бидат доверливи, заштитени со авторски права и/или правно резервирани, и се наменети исклучиво за примачот на оваа порака. Ако не сте наменетиот примач и сте ја добиле по грешка, ве молиме да ја вратите преку е-пошта и потоа целосно да ја избришете. Оригиналната е-пошта и сите одговори на неа ќе бидат третирани како деловна кореспонденција од Datalab SI, d.o.o., и може да бидат прегледани од овластени вработени.