Calculul bazelor și taxei conform articolului 66.a din DDV-O

Calculul bazelor și taxei conform articolului 66.a din DDV-O

Calculul bazelor

Bazele din câmpurile 31, 31a, 33, 34 și 35 se calculează ca suma bazelor obținute din Cartea facturilor primite, din care se scad bazele din Cartea TVA-ului majorat și se adaugă bazele din Cartea TVA-ului nevalorificat.

Baza = baza taxei din perioada fiscală curentă* + baza taxei nevalorificate din perioada fiscală curentă

Calculul taxei

Calculul taxei din rubricile 41 și 42 se face din taxa din Cartea facturilor primite, din care se scade taxa din Cartea taxei reduse.

Taxa = taxa din perioada fiscală curentă* + taxa majorată - taxa redusă**

-------------

* aici se referă la taxa care poate fi dedusă

++ taxa redusă în valoare absolută

Explicații oficiale

Explicația oficială este publicată pe site-ul DURS:

http://www.durs.gov.si/si/davki_predpisi_in_pojasnila/davek_na_dodano_vrednost_pojasnila/knjigovodstvo/knjizenje_davcne_osnove_po_prejetih_racunih_in_66a_clen_zddv_1/

Și explicația din partea DURS pe care am primit-o prin e-mail:

Nada Čefarin [mailto:Nada.Cefarin@gov.si]
Marți, 21 iunie 2011, 15:59
Klavdija Kopač Zagožen
RE: TVA

Bună ziua,

În acest caz, baza fiscală nu se corectează, se corectează doar deducerea TVA în câmpul 41.

Cu respect,

Nada Čefarin

Klavdija Kopač Zagožen [mailto:klavdijak@datalab.si]
Marți, 21 iunie 2011, 15:10
Nada Čefarin
mateja.korelc@datalab.si
RE: TVA

Bună ziua!

Am o întrebare, și anume: „Cum se reflectă taxa majorată și redusă în formularul TVA-O? Unde în formularul TVA-O, pe lângă câmpurile suplimentare care sunt în acest formular (TVA nevalorificat, TVA redus și TVA majorat), trebuie să fie luate în considerare aceste sume? Adică, în ce câmpuri din formularul TVA-O?”

Mulțumesc pentru răspuns și toate cele bune.

Cu respect, Klavdija Kopač Zagožen

Nada Čefarin [mailto:Nada.Cefarin@gov.si]
Luni, 20 iunie 2011, 11:52
klavdijak@datalab.si
Nevenka Beč; Julijana Povše; Urša Ocvirek
RE: TVA

Bună ziua,

În calculul TVA-O se înscrie baza fiscală conform facturilor primite în perioada fiscală respectivă, când au fost primite sau dacă au fost primite până la termenul de depunere (în cazul reverse charge), indiferent dacă contribuabilul fiscal deduce, deduce parțial sau nu deduce TVA în perioada fiscală respectivă.

Ceea ce înseamnă că, în cazul dumneavoastră, baza fiscală se înscrie sub nr. crt. 31.

Cu respect,

Nada Čefarin

Departamentul TVA

Oficiul General Fiscal

Nevenka Beč [mailto:Nevenka.Bec@mf-rs.si]
Luni, 20 iunie 2011, 11:25
Nada Čefarin
Aleš Butala; Mateja Tovornik
FW: TVA

Nada,

te rog să răspunzi (direct către Datalab, nouă doar cc).

Mulțumesc

Cu respect

Aleš Butala
Luni, 20 iunie 2011, 10:44
Nevenka Beč
FW: TVA

Bună ziua,

Puteți răspunde la aceasta?

Mulțumesc

Aleš

Klavdija Kopač Zagožen [mailto:klavdijak@datalab.si]
Luni, 20 iunie 2011, 10:39
Aleš Butala
TVA

Bună ziua!

Mă adresez dumneavoastră, deoarece nu am găsit nicăieri informații despre cum se comportă factura neplătită care intră în TVA nevalorificat în formularul TVA-O.

Mai jos este întrebarea și exemplul.

Este necesar să se înscrie baza pentru TVA din factura primită în formularul TVA-O, înainte de a avea dreptul la deducerea TVA?

Exemplu:

Adică, dacă am o factură care are data primirii, data TVA, data emiterii, data facturii și termenul în luna iunie și nu o plătesc, aceasta intră în formularul TVA-O sub rubrica TVA nevalorificat. Trebuie să înscriu baza în formularul TVA-O în câmpul 31?

Vă rog un răspuns cât mai rapid, deoarece, dacă greșim, va trebui să corectăm acest lucru în program cât mai curând.

Mulțumesc pentru răspuns și toate cele bune.

Acest e-mail, inclusiv atașamentele, conține informații ale companiei Datalab SI, d.o.o., care pot fi de natură confidențială, protejate prin drepturi de autor și/sau privilegiate legal, și sunt destinate exclusiv destinatarului acestui mesaj. Dacă acest mesaj nu vă este destinat, vă rugăm să îl returnați imediat la adresa de origine și să îl ștergeți complet. Răspunsul la acest e-mail, precum și mesajul original, vor fi tratate ca corespondență de afaceri de către Datalab SI, d.o.o., și pot fi revizuite de angajații autorizați.

Acest mesaj e-mail, inclusiv atașamentele, conține informații ale Datalab SI, d.o.o., care pot fi confidențiale, proprietare, protejate prin drepturi de autor și/sau privilegiate legal, și sunt destinate exclusiv utilizării destinatarului acestui mesaj. Dacă nu sunteți destinatarul intenționat și l-ați primit din greșeală, vă rugăm să îl returnați prin e-mail și apoi să îl ștergeți complet. Mesajul e-mail original și orice răspunsuri la acesta vor fi tratate ca corespondență de afaceri de către Datalab SI, d.o.o., și pot fi revizuite de angajații autorizați.