1. Noi numere tarifare (TVA calculat de către beneficiar)

În codul numerelor tarifare trebuie să stabilim noi numere tarifare, unde alegem și opțiunea: TVA calculat de către beneficiar în scopul creării facturilor emise și primite conform articolului 76.a.

În cazul nostru am creat noi numere tarifare A0, A2 și A5 cu denumirea "Obligația fiscală inversă conform articolului 76.a din ZDDV-1." :

2. Crearea facturii primite

Avem un exemplu, unde am primit o factură pentru servicii de construcție cu o rată de 20% și 8,5%:

Mai jos pe document (lângă butoanele pentru imprimare) se află câmpul: articol 76.a, unde se afișează suma totală a facturii primite cu TVA dedus din pozițiile conform articolului 76.a.

3. Cartea facturilor emise - detaliat

4. Cartea facturilor primite - detaliat

5. Formularul DDV-O

6. Document în diferite perioade fiscale

În cazul în care serviciul a fost prestat sau bunul livrat într-o perioadă fiscală, iar factura o primim în altă perioadă fiscală, în evidențele fiscale din prima perioadă se înregistrează TVA-ul calculat și baza, iar în a doua se înregistrează TVA-ul de intrare.

Setarea o găsim în Consola de administrare - Bunuri - TVA: La autoimpozitare (articolul 76.a) se ia în considerare data. Dacă dorim ca documentele să fie împărțite pe perioade fiscale, aici alegem data documentului de legătură 1 sau 2. În cazul menționat, avem aleasă data documentului de legătură 2. În antetul documentului astfel introducem corect datele: data TVA în antetul documentului este data când am primit factura de la furnizor (TVA de intrare); data documentului de legătură 2 reprezintă data când a fost prestat serviciul sau livrat bunul:

6.1. Cartea facturilor emise - detaliat și DDV-O pentru ianuarie 2010

6.2. Cartea facturilor primite - detaliat și DDV-O

În mod identic creăm și imprimăm comenzile către furnizori pentru livrările de bunuri și serviciile prestate conform articolului 76.a.