|
zavezancem za DDV
(8,5 %)
|
31 |
znesek iz stolpca 12 knjige izdanih računov |
v Sloveniji
8,5 %
|
41 |
znesek iz stolpca 12 knjige prejetih računov |
|
zavezancem za DDV
(20 %)
|
32 |
znesek iz stolpca 14 knjige izdanih računov |
v Sloveniji
20 %
|
42 |
znesek iz stolpca 13 knjige prejetih računov |
| končnim potrošnikom (8,5 %) |
33 |
znesek iz stolpca 16 knjige izdanih računov |
pri uvozu
8,5 %
|
43 |
znesek iz stolpca 11 posebne evidence o vstopnem DDV pri uvozu blaga |
| končnim potrošnikom (20 %) |
34 |
znesek iz stolpca 18 knjige izdanih računov |
pri uvozu
20 %
|
44 |
znesek iz stolpca 12 posebne evidence o vstopnem DDV pri uvozu blaga |
| prejemniki blaga in storitev kot plačniki DDV |
35 |
DDV po 2. in 3. točki 1. odstavka in 2. stavku 2. odstavka 12. člena ZDDV. To je nakup od nerezidentov: polni obračunani DDV iz prejete fakture (tudi pri delno priznanem vstopnem davku) |
pavšalno nadomestilo
4 %
|
45 |
znesek iz stolpca 18 knjige prejetih računov |
| |
|
|
prejemniki blaga in storitev kot plačniki DDV |
46 |
nakup od nerezidentov: zneska iz stolpcev 15 in 16 knjige prejetih računov (če je delež priznanega vstopnega davka 1, je podatek enak rubriki 35) |
| od pridobitev blaga znotraj Skupnosti po 8,5% |
36 |
znesek iz stolpca 11 knjige prejetih računov za pridobitve blaga znotraj Skupnosti |
od pridobitev blaga znotraj Skupnosti po 8,5% |
47 |
znesek iz stolpca 13 knjige prejetih računov za pridobitve blaga znotraj Skupnosti |
| od pridobitev blaga znotraj Skupnosti po 20% |
37 |
znesek iz stolpca 12 knjige prejetih računov za pridobitve blaga znotraj Skupnosti |
od pridobitev blaga znotraj Skupnosti po 20% |
48 |
znesek iz stolpca 14 knjige prejetih računov za pridobitve blaga znotraj Skupnosti |
| obveznost DDV |
51 |
= (vsota rubrik 31 do 37) – (vsota rubrik 41 do 48), če je obračunani DDV večji od vstopnega |
presežek DDV |
52 |
= (vsota rubrik 41 do 48) – (vsota rubrik 31 do 37), če je vstopni DDV večji od obračunanega |
| |
|
|
prenos iz preteklega obdobja |
61 |
znesek iz rubrike 72 predhodnega obračuna, če davčni zavezanec v predhodnem obračunu ni zahteval vračila tega zneska |
| plačilo DDV |
71 |
rubrika 51 - (rubrika 61), če je obračunani DDV večji od vstopnega |
vračilo DDV |
72 |
- rubrika 61 - rubrika 51, če je prenos iz preteklega obdobja večji od obveznosti za davčno obdobje, ali
- rubrika 52 - rubrika 61
|