Kako znamo, za preračun vrednosti u domaću valutu koristimo za knjiženje u saldakontima/glavnoj knjizi i za utvrđivanje nabavne vrednosti robe srednji kurs NBS.
Za izračunavanje carinske i poreske osnove i za obračun carine, poreza i trošarina koristimo carinski kurs, koji unesemo u JCI.
Vrednost carine iz dokumenta 190 može se razlikovati od stvarno plaćene carine. Za dopunu podataka u kalkulaciji prijema zato unesemo i carinske podatke u modulu JCI.
Recimo, da je deklarant prijavio 10.067,50 RSD troškova transporta DO GRANICE, koji povećava carinsku i posredno poresku osnovicu. Podatak unesemo kao vrstu troška na JCI. Špediteru ćemo dodatno platiti i 5.000 RSD za troškove prevoza u državi, koje u JCI ne nastupaju.
Unesemo dakle i podatke o troškovima i nekim obavezama (npr. taksa po težini) i pokrenemo kreiranje obaveza.
Izrađena JCI:
Vidimo, da su se podaci iz predkalkulacije nešto promenili.
| |
%
|
osnova
|
izračunavanje
jedinici |
vrednost/jedinici
|
ukupno
|
Osnova za PDV iz JCI
|
|
|
|
|
122.185,50*
|
Dob. cena
|
|
|
|
|
|
Transport
|
|
|
|
|
|
Carina
|
10% |
statistička vrednost
(101.925,00)
|
20.385 * 10% |
2.038,50 RSD |
10,192,50
|
Neposr.troškovi
|
|
|
|
|
|
Nabavna cena
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
PDV
|
18% |
Osnova za PDV |
24.437,10 * 18% |
4.398,68 RSD |
21.993,00
|
Za dopunu kalkulacije nabavke smo pripremili pravilnu osnovu za PDV, pravilnu carinu i pravilan PDV. Tako dobijene podatke rasporedimo na dokument za prijem, dokument, koji se prikazuje u knjizi primljenih računa.
- sa funkcijom Potvrdi kalkulaciju rasporedimo podatke o carini i porezu
- sa funkcijom Rasporedi datum rasporedimo i datum prijema JCI u podatak o prijemu računa u dokumentu za uvoz. Kod uvoza robe naime važi, da je datum prijema JCI i datum, kada možemo odrediti ulazni PDV.
U panelu troškovi i davanja program nam sabere i ispiše ukupne vrednosti pojedinih vrsta troškova i davanja, koji proizlaze iz JCI. U kalkulaciju prijema možemo rasporediti i te podatke.
Za primer uzmimo i da smo utvrdili ukupnu vrednost neposrednih troškova: taksa po težini 2.212,5 RSD, špediterski troškovi 5.000 RSD, troškovi za ambalažu 1.800 RSD, troškovi utovara i pretovara 2.125 RSD, što je ukupno 11.137,5 RSD.
(napomena: taksu po težini možemo dopuniti i carinskim davanjima, ako im damo tip C).
Te podatke unesemo u odgovarajuća polja u desnom delu panela i kliknemo taster Raporedi.
Nakon obe promene (davanja i troškova) kalkulacija nabavne cene robe je sledeća:
| |
%
|
osnova
|
izračunavanje jed
|
vrednost/jed
|
ukupno
|
Osnova za PDV iz JCI
|
|
|
|
|
122.185,50*
|
Dob. cena
|
|
|
(81,54 RSD za 1 EUR)
|
(20.385,00 RSD)
|
(101.925,00)**
|
Transport
|
|
|
|
2.013,50
|
10,067,50
|
Carina
|
10% |
statistička vrednost
(101.925,00)
|
20.385*10%
|
2.038,50
|
10.192,50*
|
Neposr. troškovi
|
|
|
|
2.227,5
|
11.137,50
|
Nabavna cena
|
|
|
=
|
26.664,50
|
133.322,50
|
| |
|
|
|
|
|
PDV
|
18% |
Osnova za PDV |
24.437,10*18%
|
4.398,678
|
21.993,00*
|
* podatak smo rasporedili sa potvrđivanjem davanja
** te podatke raspoređivanje ne menja
Kalkulacija prijema posle svih napravljenim promena:
Sa time je dokument pripremljen za pravilan ispis u poreskoj evidenciji i za knjiženje materijalnih prometa.
Promenu obračunske cene pokazuju i podaci u vrednosnom redu i pozicijama prijema.
