Knjiženja osnovnog sredstva i obračuna amortizacije kod obrtnika

Knjiženje osnovnog sredstva i obračun amortizacije kod obrtnika

Za knjiženje osnovnih sredstava, potrebno je koristiti posebnu vrstu dokumenta VD 110, koji će na sebi imati označenu postavku Kupovina za osnovna sredstva:

Zadane postavke konta na vrsti dokumenta su (konta prilagodite svojem poslovanju):

Nakon knjiženja i uplate računa, pozicije na temeljnici izgledaju ovako, knjiženje računa:

Knjiženje uplate:

Prikaz računa u PDV knjizi:

Prikaz u KPI je takav da ukupan iznos ulazi u stupce 10, 11 ili 12 (ovisno o načinu plaćanja, iznos PDV-a u stupac 13, a osnovica (nepriznati trošak) u stupac 14.

Na samom osnovnom sredstvu odredimo konta na koja će se knjižiti obračun amortizacije (prilagoditi poslovanju poduzeća, uz iznimku da je 2200 obvezno):

Nakon obračuna amortizacije formira se dokument AR0 -  ispravak vrijednosti: i knjiži po temeljnici VD 472 koja zatvara konto nepriznatog troška i konto obaveza prema dobavljaču ( npr.2200) – potrebno je dodijeliti subjekt na poziciji temeljnice (naše poduzeće):

i knjiži po temeljnici koja treba biti označena kao izvod a koja zatvara konto nepriznatog troška i konto obaveza prema dobavljaču ( npr.2200) – potrebno je dodijeliti subjekt na poziciji temeljnice (naše poduzeće):

Iz ove temeljnice se kroz Čarobnjak pomoću aresa 1000130 kreira dokument račun troškova VD 120, može se odmah i proknjižiti.  

Preporuka je da se prije kreira novi ident koje se zove Amortizacija OS i na njemu se u šifrantu idenata odmah dodijeli ispravna stopa za PDV-e jer na amortizaciju sami sebi ne obračunavamo PDV-e i dodijelimo konto troška npr.4311, pa će se samim kreiranjem i knjiženjem ovoga dokumenta iz temeljnice dobiti knjiže 4311/2200, znači zatvorit će se dobavljač, a amortizacija će biti knjižena na konto troška, kao što je i trebala biti kroz knjiženje amortizacije.   Primjer postavki za stopu poreza:

Na računu VD 120 potrebno je dodijeliti način plaćanja „u Naravi“ koji u postavkama, u stupcu Vrsta mora imati odabrano „U-U naravi“, kako bi se račun ispravno prikazao u knjizi KPI:

Proknjiži se račun:

I nakon toga obračun amortizacije se vidi u knjizi URA:

I u knjizi KPI je ok, troškovi idu u Izdaci u naravi (stupac 12) i Ukupno izdaci (Stupac 15).

Primjer prikaza dokumenta u knjizi KPI za idenate za Osnovna sredstva bez porezne tarife - oslobođeni 

Kada kao nabavu osnovnog sredstva imamo ident koji je oslobođen PDV-a, a kako bi se in ispravno prikazao u knjigama URA i KPI,  potrebno je koristiti tarifni broj koji u sebi ima označene kvačice na stupcima: 

• PDV se obračunava
• PDV se uvažava 
• Ostala oslobođenja 

​

​Ovakav se dokument u knjizi URA prikazuje u stupcima  9 i 9a / oslobođeno:

A u knjizi KPI prikazati će se u stupcima 14 i 10, 11 ili 12 (ovisno o plaćanju) na IZDACIMA :