PANTHEON™ navodila

 Kazalo
 Glavna stran - Dobrodošli v PANTHEON navodila
[Collapse]PANTHEON
 [Collapse]Vodiči za PANTHEON
  [Expand]Vodič po PANTHEON-u
  [Expand]Vodič po PANTHEON Farming
  [Expand]Vodič po PANTHEON Retail
  [Expand]Vodič po PANTHEON Vet
 [Collapse]Uporabniški priročniki za PANTHEON
  [Collapse]Uporabniški priročnik za PANTHEON
   [Expand]Kako začeti?
   [Expand]Pogosta vprašanja o PANTHEON-u (F.A.Q.)
   [Expand]Uporabniški priročnik za ePoslovanje
   [Expand]Nastavitve
   [Expand]Naročila
   [Collapse]Blago
     Obračun materialnih prometov
     Primerjava prihodkov in stroškov
     Obračun prejetih računov
    [Collapse]DDV
     [Expand]Davčne knjige
     [Expand]Obračun DDV (DDV-O)
      Knjiženje DDV-O
      Posebna evidenca 85. člena ZDDV
      Rekapitulacijsko poročilo
     [Expand]Sistem obračunavanja DDV po plačani realizaciji
     [Collapse]Primeri
       76.a člen
      [Expand]Primeri uporabe tarifnih številk
       Uporaba ID-jev vrst tax
       Uporaba podatkov iz ECL za izvoz v davčnih evidencah
       DDV pri izvozu blaga
      [Expand]Lastna poraba
       Oproščen promet brez pravice/s pravico do odbitka vstopnega DDV
       Uporaba datumov pri pridobitvah iz EU
      [Expand]Prevzem od nerezidenta
       Uporaba podatkov iz ECL za uvoz v davčnih evidencah
      [Expand]Nabava nepremičnin in osnovnih sredstev
       Če ima partner iz EU več ID za DDV
       Uporaba drugačnega datuma za Knjigo pridobitev iz Skupnosti
      [Expand]Tripartitni (tristranski) posli
       Uporaba datumov in preračun vrednosti davka v domačo valuto
       Avansi po 5. členu Navodila (UL RS 106/01, str. 11208)
      [Collapse]Odbitni delež
        Dobropisi dobaviteljev za uporabnike 65. člena ZDDV-1
        Negativni dani avansi za uporabnike 65. člena ZDDV-1
     [Expand]Primeri DDV 1.1.2008
     [Expand]Primeri DDV 01.01.2010
    [Expand]Carinska skladišča
    [Expand]Obračun izdanih računov
    [Expand]Prevzem
    [Expand]Izdaja
    [Expand]Izdaja maloprodajnega računa
    [Expand]Medskladiščni prenos
    [Expand]ECL/Intrastat
    [Expand]Sprememba cene
    [Expand]Inventura
     Periodično fakturiranje
    [Expand]Primeri uporabe tipov identov
    [Expand]Reverzi
    [Expand]Komisija
    [Expand]Vnos dokumentov z uporabo EM2
    [Expand]Vrednotenje zalog
    [Expand]Ločena kalkulacija prodajne cene po skladiščih
    [Expand]Spremljanje deviznih vrednosti
    [Expand]eSlog
   [Expand]Servis
   [Expand]Proizvodnja
   [Expand]Denar
   [Expand]Plansko-analitska orodja ZEUS
   [Expand]Kadri
   [Expand]Pomoč
   [Expand]Osebje
   [Expand]Arhiv uporabniških strani
  [Expand]Uporabniški priročnik za PANTHEON Retail
  [Expand]Uporabniški priročnik za PANTHEON Vet
[Collapse]PANTHEON Web
 [Collapse]Vodiči za PANTHEON Web
  [Expand]Vodič po PANTHEON Web Light
  [Expand]Vodič za PANTHEON Web Terminal
  [Expand]Vodič za PANTHEON Web Legal
  [Expand]Arhiv starih izdelkov
 [Collapse]Uporabniški priročniki za PANTHEON Web
  [Expand]Kako začeti
  [Expand]Uporabniški priročnik za PANTHEON Web Light
   Uporabniški priročnik za PANTHEON Web Terminal
  [Expand]Arhiv starih izdelkov
  [Expand]Uporabniški priročnik za PANTHEON Web Legal
[Collapse]PANTHEON Granule
 [Collapse]Vodiči za PANTHEON Granule
  [Expand]Granula Kadri
  [Expand]Granula Potni nalogi
  [Expand]Granula Dokumenti in Opravila
  [Expand]Granula Nadzorna plošča
  [Expand]Granula B2B Naročanje
  [Expand]Granula Servis na terenu
  [Expand]Inventar fiksnih sredstev
  [Expand]Granula Inventura skladišča
 [Collapse]Uporabniški priročniki za PANTHEON Granule
   Začetek
   Primer uporabe PANTHEON Granul v namišljenem podjetju
  [Expand]PANTHEON Granule in aktivacija
  [Expand]Granula Kadri
  [Expand]Granula Potni nalogi
  [Expand]Granula Dokumenti in opravila
  [Expand]Granula B2B naročanje
  [Expand]Granula Nadzorna plošča
  [Expand]Granula Servis na terenu
  [Expand]Granula Inventura osnovnih sredstev
  [Expand]Granula Inventura skladišča
   PANTHEON Granule - pogosta vprašanja in odgovori
   Arhiv
  
  
  
  
  
  
  
  
[Expand]Uporabniške strani

Load Time: 781,1754 ms
"
   4797 | 5515 | 91250 | Localized
Label

Negativni dani avansi za uporabnike 65. člena ZDDV-1

79176.gif

 

 KRATEK OPIS SPODNJEGA PRIMERA: Postopek negativnih danih avansov za uporabnike 65.člena ZDDV-1 in obraćun DDV

Negativni dani avansi za uporabnike 65. člena ZDDV-1

010379.gif89213.gif010380.gif010381.gif010411.gif010382.gif010383.gif

 

Za pravilnost davčnih evidenc so davčni zavezanci dolžni voditi tudi knjigo danih avansov. Za uporabnike 65. člena ZDDV pa je dodatno potrebno poskrbeti, da se v primeru spremembe odbitnega deleža od plačila avansa do njegove porabe negativni avansni račun knjiži tako, da stornira tisto vrednost vstopnega davka, ki je bila izračunana in vnešena v davčno knjigo ob plačilu avansa. Če za izhodišče uporabimo primer, razdelan v poglavju Primer plačila in zapiranja danega avansa in dodatno določimo še, da:

  • je bil avans dan v mesecu, ko je bil odbitni delež 0,9
  • porabljen (izdelan negativni avansni račun) pa v mesecu, ko je odbitni delež 0,8

1. Knjižimo izpisek iz ŽR

Enako kot v zgornjem (osnovnem) primeru.

2. Vnesemo račun za dani avans

Enako kot v zgornjem (osnovnem) primeru.

3. Knjižimo fakturo za dani avans (delež v mesecu: 0,9)

010414.gifKer je odbitni delež le 90% obračunanega davka na dokumentu, bo knjižba drugačna: znesek vstopnega davka bo 10% nižji.

009186.gif

4. Vnesemo prejeto fakturo 

Enako kot v zgornjem primeru.

5. Povežemo fakturo z avansom (negativni avansni račun)

Enako kot v zgornjem primeru.

6. Avtomatsko knjižimo negativni avansni račun (delež v mesecu: 0,8) 

010413.gif 010414.gifTudi tu bo knjižba drugačna. Za račune za dani avans bi bil odbitni delež v tem mesecu 80%. Za negativne avansne račune pa velja, da moramo stornirati tisti delež vstopnega davka, ki smo ga obračunali pri prejemu računa za avans.

000001.gif V panelu Povezave | DDV negativnega avansnega računa najdemo datum DDV iz izvirnega računa danega avansa. Če gre za uporabnika 41. člena ZDDV, po tem datumu presojamo tudi delež vstopnega DDV za knjiženje in za izpis knjige danih avansov.

009205.gif

009206.gif

7. Avtomatsko knjižimo prejeti račun

010413.gif 010414.gifOb prevzemu računa je priznani odbitni delež 80%, zato bo v delu, ki se tiče davka, različna tudi knjižba prejetega računa.

009207.gif

8. Povežemo dani avans s prejeto fakturo

Enako kot v zgornjem (osnovnem) primeru.

9. Knjiga danih avansov

Če izpišemo knjigo danih avansov za obe opazovani obdobji skupaj, vidimo, da je saldo vrednosti dokumentov in davka enak 0, saj se vrednost z negativnim avansnim računom izniči. Vrednosti vstopnega davka pa so seveda drugačne kot v izhodiščnem primeru:

009208.gif

 

 


 

Ali so bila ta navodila uporabna?
Vaše povratne informacije bodo prispevale k boljši pomoči.
Komentarji
Komentarji so izpostavljeni tudi na forumu.