Splošno
Splošno
Za pravilnost kreiranja davčnih evidenc z upoštevanjem 66.a člena ZDDV-1 je potrebno posebno pozornost nameniti spodaj omenjenim opozorilom, saj neupoštevanje navodil lahko vodi do napačnih davčnih evidenc.
· Datum zapadlosti:
o ne sme biti daljši od 60 dana razen u slučaju, ako se stranke pisano dogovore za duži rok, međutim, on ne sme biti duži od 120 dana;
o U slučaju da je plaćeni rok dogovoren i naveden na primljenom računu, unesite ga u polje Zapadlost (tu uzmite u obzir odredbe 2. stavka 5. člena ZPreZP);
o U slučaju da plaćeni rok nije dogovoren ili naveden na računu, važi da obaveza dospeva u 30 dana od datuma prijema računa (takođe u ovom slučaju datum se mora odgovarajuće zabeležiti u polju Zapadlost);
o U slučaju da je datum prijema računa sporan, u 30 dana od prijema robe ili izvršene usluge.
· Datum veznog dokumenta 1: u ovo polje mora biti unesen datum izdavanja primljenog računa od strane dobavljača. Polje je važno, jer će se svi dokumenti koji budu imali u ovom polju datum 16.3.2011. ili kasnije, uvrštavati u davčne evidencije na osnovu 66.a člena ZDDV. Važno je, kod veznog dokumenta je takođe to, da se ne ponavlja na nekom drugom računu, inače može doći do problema da dokument ne bude pravilno obuhvaćen u davčne evidencije.
· Ažurni podaci: za potrebe pravilnog uvrštavanja dokumenata u davčne evidencije je važno da su tako dokumenti kao i plaćanja ažurno knjiženi barem do dana prvog kruga obaveznog pobota u sledećem mesecu. Npr. za davčne evidencije za mesec mart je potrebno imati sve podatke (knjiženja, poboti) unesene u programu do 15.4.2011.
· Obročna plačila:
o pri kreiranju obročnih plaćanja budite pažljivi na to da ukupno vreme dospelosti plaćanja ne prelazi 120 dana (i da imate o mogućem dužem plaćenom roku pisani dogovor);
o Obročno otplaćivanje nije dozvoljeno u slučaju, ako se radi o jednokratnoj dobavi.
 |
Pri knjiženju obročnih plaćanja je važno da se rate knjiže sa opcijom "Dodaj br. rate u vezni dok." ili korišćenjem pozivnog broja, u kojem su uzete u obzir rate.
|
· Plačila u roku: pri plaćanju obaveza budite pažljivi na to kada dospeva obaveza na plaćanje. U slučaju da je to nedelja, potrebno je izvršiti plaćanje ranije, u slučaju da se radi o prazniku ili danu slobode, datum dospelosti je prvi dan koji nastupi nakon tog dana (dana).
· Poslovanje s tujci: program 66.a člena ZDDV neće uzimati u obzir račune primljene iz inostranstva. Načelno 66.a član ZDDV može važiti i za strance, ali samo u slučaju da se prethodno sa stranim dobavljačem dogovorimo da se poštuje slovenski zakon. Načelno važi da se u ovim slučajevima pravilo poštuje zakon koji važi u zemlji dobavljača. Preporučujemo da se u ovim slučajevima koristite odredbama međunarodnog zakona.
· Prostovoljni pobot nezapadlih obveznosti: želeli bismo da skrenemo pažnju na mogućnost da se obaveze mogu prijaviti u prostovoljni pobot čak i pre same dospelosti obaveze (prilikom predaje na Ajpes se bira tip 2).
|
|
Pri kreiranju primljenih dokumenata budite posebno pažljivi na:
-
- Datum DDV;
-
- Datum veznog dokumenta 1;
-
- Datum zapadlosti.
|
|
|
Za sistem obračunavanja DDV po plaćenoj realizaciji i obračun DDV od paušalista još čekamo odgovor od nadležnih institucija u vezi sa promenama na osnovu 66.a člena ZDDV-1. Zato na ovom polju za sada u programu nema promena (u zvaničnim objašnjenjima, objavljenim do sada, ispravka rubrike 43 na DDV obračunu se ne pominje).
|