Splošno
Splošno
Për saktësinë e krijimit të evidencave tatimore duke marrë parasysh nenin 66.a të ZDDV-1, është e nevojshme të kushtohet vëmendje të veçantë paralajmërimit të përmendur më poshtë, pasi mosrespektimi i udhëzimeve mund të çojë në evidenca tatimore të gabuara.
· Data e skadencës:
o nuk duhet të jetë më e gjatë se 60 ditë përveç në rastin kur palët bien dakord me shkrim për një afat më të gjatë, por ky afat nuk duhet të jetë më i gjatë se 120 ditë;
o Në rastin kur afati i pagesës është rënë dakord dhe i përmendur në faturën e pranuar, futeni në fushën Skadenca (këtu merrni parasysh dispozitat e paragrafit 2 të nenit 5 të ZPreZP);
o Në rastin kur afati i pagesës nuk është rënë dakord ose i përmendur në faturë, vlen se detyrimi skadon në 30 ditë nga data e pranimit të faturës (edhe në këtë rast, data duhet të regjistrohet siç duhet në fushën Skadenca);
o Në rastin kur data e pranimit të faturës është e diskutueshme, në 30 ditë nga pranimi i mallrave ose shërbimeve të kryera.
· Data e dokumentit lidhës 1: në këtë fushë duhet të futet data e lëshimit të faturës së pranuar nga furnizuesi. Kjo fushë është e rëndësishme, pasi të gjithë dokumentet që do të kenë në këtë fushë datën 16.3.2011 ose më vonë, do të klasifikohen në evidencat tatimore në bazë të nenit 66.a të ZDDV. E rëndësishme, në dokumentin lidhës është gjithashtu që të mos përsëritet në ndonjë faturë tjetër, përndryshe mund të ketë probleme që dokumenti të regjistrohet siç duhet në evidencat tatimore.
· Të dhënat e azhurnuara: për qëllime të klasifikimit të saktë të dokumenteve në evidencat tatimore, është e rëndësishme që si dokumentet ashtu edhe pagesat të regjistrohen në kohë deri në ditën e parë të raundit të detyrueshëm të kompensimit në muajin pasues. Për shembull, për evidencat tatimore për muajin mars, është e nevojshme të keni të gjitha të dhënat (regjistrimet, kompensimet) të regjistruara në program deri më 15.4.2011.
· Pagesat me këste:
o kur krijoni pagesa me këste, jini të vëmendshëm që periudha totale e skadencës së pagesave të mos kalojë 120 ditë (dhe që keni një marrëveshje me shkrim për një afat më të gjatë të pagesës marrëveshje);
o Pagesa me këste nuk lejohet në rastin kur bëhet fjalë për një dorëzim.
 |
Kur regjistroni pagesat me këste, është e rëndësishme që këstet të regjistrohen me opsionin "Shto nr. kësti në dokumentin lidhës." ose me përdorimin e numrit referues, në të cilin janë marrë parasysh këstet.
|
· Pagesat në afat: kur bëni pagesa të detyrimeve, jini të vëmendshëm për atë se kur skadon detyrimi për pagesë. Në rastin kur kjo është e diela, është e nevojshme të bëni pagesën më herët, në rastin kur bëhet fjalë për një festë ose ditë të lirë ditë, data e skadencës është dita e parë që ndodh pas kësaj dite (ditëve).
· Veprimtaria me të huajt: programi 66.a i nenit ZDDV nuk do të marrë parasysh për faturat e pranuara nga jashtë. Në parim, neni 66.a i ZDDV mund të vlejë gjithashtu për të huajt, por vetëm në rastin kur paraprakisht bien dakord me furnizuesin e huaj që të respektohet ligji slloven. Në parim, vlen që në këto raste zakonisht respektohet ligji që është në fuqi në vendin e furnizuesit. Rekomandojmë që në këto raste të përdorni dispozitat e ligjit ndërkombëtar.
· Përgjegjësia vullnetar e kompensimit të detyrimeve të papaguara: do të dëshironim të theksonim mundësinë që detyrimet mund të regjistrohen në kompensim vullnetar edhe para skadencës së vetë detyrimit (kur dorëzohet në Ajpes, zgjidhet lloji 2).
|
|
Kur krijoni dokumentet e pranuara, jini veçanërisht të vëmendshëm për:
-
- Data e TVSH;
-
- Data e dokumentit lidhës 1;
-
- Data e skadencës.
|
|
|
Për sistemin e llogaritjes së TVSH-së sipas realizimit të paguar dhe llogaritjen e TVSH-së nga pavshalistët, ende po presim një përgjigje nga institucionet përkatëse në lidhje me ndryshimet në bazë të nenit 66.a të ZDDV-1. Prandaj, për momentin nuk ka ndryshime në program në këtë fushë (në shpjegimet zyrtare, të publikuara deri tani, korrigjimi i rubrikës 43 në llogaritjen e TVSH-së nuk përmendet).
|