Општо

Општо

 За правилност на креирање на даночни евиденции со почитување на 66.a членот ЗДДВ-1 е потребно посебно внимание да се посвети на подолу споменатото предупредување, бидејќи непочитувањето на упатствата може да доведе до погрешни даночни евиденции.

·          Датум на доспевање:

о    не смее да биде подолг од 60 дена освен во случај, ако странките писмено се договориле за подолг рок, но тој не смее да биде подолг од 120 дена;

о    Во случај, ако е рокот на плаќање договорен и наведен на примениот фактура, внесете го во полето Доспевање (тука почитувајте ги одредбите на 2. став од 5. членот на ЗПрезП);

о    Во случај, ако рокот на плаќање не е договорен односно наведен на фактурата важи дека обврската доспева во 30 дена од датумот на примање на фактурата (и во овој случај датумот мора соодветно да се запише во полето Доспевање);

о    Во случај, ако датумот на прием на фактурата е спорен, во 30 дена од приемот на стоката односно извршената услуга.

·          Датум на поврзаниот документ 1: во ова поле мора да биде внесен датумот на издавање на примениот фактура од страна на добавувачот. Полето е важно, бидејќи сите документи, кои ќе имаат во ова поле датум 16.3.2011 или подоцна, во даночните евиденции ќе се уредуваат на основа на 66.a членот на ЗДДВ. Важно, при поврзаниот документ е и тоа, дека не се повторува на некоја друга фактура, инаку може да дојде до проблем, дека документот нема да биде правилно опфатен во даночните евиденции.

·          Ажурни податоци: за целите на правилно уредување на документите во даночните евиденции е важно, дека и документите и плаќањата се ажурно книжење најмалку до денот на првиот круг на задолжителен побот во следниот месец. Нпр. за даночните евиденции за месец март е потребно да се имаат сите податоци (книжеви, поботи) внесени во програмата до 15.4.2011.

·          Обрачунски плаќања:

о    при креирање на обрачунски плаќања бидете внимателни на тоа, дека вкупниот период на доспевање на плаќањата не надминува 120 дена (и дека имате за можен подолг рок на плаќање писмен договор );

о    Обрачунско отплаќање не е дозволено во случај, ако се работи за еднократна достава.

При книжење на обрачунски плаќања е важно, дека ратите се книжат со опцијата "Додај бр. рата во поврзан док." или со користење на референтен број, во кој се земени предвид ратите.

·          Плаќања во рок: при плаќањата на обврските бидете внимателни на тоа, кога доспева обврската за плаќање. Во случај, ако тоа е недела, потребно е плаќањето да се изврши порано, во случај, ако се работи за празник односно неработен ден, датумот на доспевање е првиот ден, кој настапува по овој ден (дена).

·          Бизнис со странци: програмата 66.a членот на ЗДДВ нема да се применува за фактури, примени од странство. Во принцип 66.a членот на ЗДДВ може да важи и за странци, но само во случај, ако претходно со странскиот добавувач се договориме, дека ќе се почитува словенечкиот закон. Во принцип, важи дека во овие случаи правилно се почитува законот, кој важи во државата на добавувачот. Препорачуваме, да се во овие случаи користат одредбите на меѓународниот закон.

·          Доброволен побот на непаднати обврски: сакаме да укажеме на можноста, дека обврските може да се пријават во доброволен побот и пред самото доспевање на обврската (при поднесување на Ајпес се избира тип 2).

При креирање на примени документи бидете особено внимателни на: - Датум на ДДВ; - Датум на поврзаниот документ 1; - Датум на доспевање.

За системот на пресметка на ДДВ по платена реализација и пресметка на ДДВ од паушалисти сè уште чекаме одговор од надлежните институции во врска со промените на основа на 66.a членот на ЗДДВ-1. Затоа во оваа област за сега во програмата нема промени (во официјалните објаснувања, објавени до сега, не се споменува корекцијата на рубриката 43 на ДДВ пресметката).