Proizvodnja kod kooperanta - MF

Proizvodnja kod kooperanta - MF

Ako jednu od operacija pri izradi krajnjeg proizvoda vrši kooperant, za takve primere za pravilno knjiženje oblikujemo novi set vrsta dokumenata, a kooperante unesemo u šifarniku resursa kao spoljne resurse.

U prikazanom primeru na doradu koooperantu predajamo proizvode, zato celokupan postupak teče preko konta proizvodnje u doradi - 635. Za praćenje nedovršene proizvodnje u doradi (konto 604) ili sirovina i materijala u doradi (konto 316) moramo otvoriti novi set vrsta dokumenata (proizvodnja, prenos, prijem) te novu šifru za kooperantovu uslugu sa drugačijim predefinisanim kontom troška.

Pogledajmo postupak obrade takvog radnog naloga na primeru!

 1. Sastavnica

Izrađujemo PROIZVOD10 sa sjedećom sastavnicom (zbog jednostavnijeg primera su količine u sastavnici za sve podređene idente na svim nivoima jednake 1):

2. Vrste dokumenata

Za pravilnu obradu i knjiženja ćemo za onaj deo proizvodnje, koji se odvija kod kooperanta, kreirati odvojene vrste dokumenata za radne naloge, za interne prijeme i interna izdavanja te za prenos poluproizvoda na skladište kooperanta.

Zato ćemo za proizvodnju upotrebiti (pogledajte Predefinisane vrste dokumenata za radne naloge):

• PROIZVOD10 vrsta dokumenta radnih naloga 600, sa predefinisanim vrstama dokumenata internih prijema i izdavanja
• POLUPROIZVOD01 vrsta dokumenta radnih naloga 6P0 (proizvodnja poluproizvoda), sa predefinisanim vrstama dokumenta internih prijema i izdavanja
• POLUPROIZVOD03 vrsta dokumenta radnih naloga 6KO (proizvodnja kod kooperanta), gde ćemo upotrebiti:
• za (interna) izdavanja kooperantu vrsta dokumenta K30
• za (interne) prijeme od kooperanta vrsta dokumenta K10

Za ostale potrebne promete upotrebićemo još:

• vrsta dokumenta za prenos kooperantu - 2K0
• za zbirnu fakturu kooperanta Faktura kooperanta 1Z0

Šifru vrste dokumenta za proizvodnju odnosno radni nalog odredimo u šifrarniku identa (pogledajte Sastavnica), a za korišćenje iste u modulu proizvodnje s terminiranjem moramo u Parametrima programa | Proizvodnja | Osnovni podaci označiti opciju "Vrsta dokumenta za raspis RN iz šifarnika idenata". Ako taj parametar ne izaberemo, onda će sve tri gore skicirana radna naloga biti izrađena u istoj vrsti dokumenta.

Kooperantovoj usluzi izaberemo odnosno oblikujemo resurs tipa "Spoljni", što pored ostalih podataka omogući još unos šifre kooperanta, koji predstavlja naš spoljni resurs.

3. Obrada radnih naloga

Radne naloge obrađujemo po redu, kako ih trebamo za dalju upotrebu u proizvodnji:

1. prvo izradimo POLUPROIZVOD01. Rezultat obrade biće poluproizvod sa nekom vlastitom cenom.
2. POLUPROIZVOD01 prenesemo na skladište kooperanta (vrsta dokumenta prenosa, 2K0)
3. raspišemo radni nalog za proizvodnju kod kooperanta. Nakon vraćanja identa, koji je rezultat obrade kod kooperanta (za naš primer POLUPROIZVOD03) radni nalog još izradimo i tako kreiramo interne prijeme i izdavanja.
4. kooperant nam zaračunava svoju uslugu. Kod prijema fakture kooperanta istu kreiramo sa postupkom prijema zbirne fakture. Za fakture kooperanta je predviđen poseban postupak kreiranja zbirne fakture: zbirnu fakturu kreiramo u vrsti dokumenta, koji je označen kao "Primljen račun za kooperacije" (u našem slučaju 1ZK). Tako usluga kooperanta dobija pravilnu vlastitu cijenu, sa potvrđivanjem zbirnog računa se vlastita cijena preračuna i za od kooperanta preuzeti poluproizvod (u našem slučaju POLUPROIZVOD03). (Pogledajte Zbirni prijem fakture kooperanta).
5. kada od kooperanta dobijemo za dalju obradu potrebne poluproizvode, možemo da nastavimo sa sledećom fazom  proizvodnje (za naš primer: PROIZVOD10).

Za detaljnu razradu primera pogledajte Brojčani primer s knjiženjem - MF.