Obračun DDV pred 1.1.2008
Obračun DDV pred 1.1.2008
Obračun DDV pred 1.1.2008
Vir:
Pravilnik o izvajanju ZDDV, Priloga VI
130. i 131. član Pravilnika o izvajanju ZDDV, UL RS
17/04,
45/04
 |
Knjige prihvaćenih/izdatih računa i avansa se uvek ispisuju u skladu sa SVIM odabranim
ograničavajućim kriterijumima
Obrazac DDV-O uzima u obzir samo dva ograničenja: odabrane prometne (vrste dokumenata)
i odabrane vrste identiteta, jer se obračun DDV-O uvek vrši za
celokupni obračunski mesec i za sve fakture koje pripadaju poreskom periodu. Za
definiciju istih pogledajte opis polja "Datum od".
|
|
|
Za obračune DDV i knjige prihvaćenih i izdatih računa pre
poslednjih zakonskih izmena pogledajte poglavlje DDV
- zakonske izmene. |
Da bismo mogli obračunati DDV za odabrano razdoblje, prvo moramo otvoriti novu
poziciju obračuna, što radimo tako što se u novu liniju pomeramo pomoću kursorskih
tastera ili pritiskom na taster
 .
| P(riloga) |
s klikom na ikonu
 pre
obračunom DDV
otvara se prozor za unos
i pregled priloge uz obrazac DDV-O (vidi
Priloga
DDV-O). Ikona se ovim menja u
 . Kada završimo unos
i pregled podataka o prilogu, prozor zatvaramo klikom na ikonu
 .
U slučaju da je kursor postavljen u ovom polju, prilog možemo otvoriti i kombinacijom tastera
, a zatvaramo kombinacijom tastera
. |
Obdobje OD
| period (godina i mesec), OD kojeg radimo obračun DDV. Unosimo ga u formatu
LLLL-MM.
| Obdobje DO
| period (godina i mesec), DO kojeg radimo obračun DDV. Unosimo ga u formatu
LLLL-MM.
Izmena Zakona o porezu na dodatu vrednost (Službeni list 30/01) u vezi sa
ostvarenim prometom u prethodnoj kalendarskoj godini određuje način određivanja poreskog perioda
za pojedinog poreskog obveznika. To može biti mesečno, tromesečno ili
polugodišnje. Ako se obračun DDV predlaže mesečno - u takvim slučajevima oba podatka SU JEDNAKA
(kako prikazuje naš primer). Zato program ovde podrazumevano nudi podatak iz polja
"Obdobje OD".
1. primer: Poreski obveznik predlaže mesečni obračun DDV za januar 2000.
- Obdobje OD: 2000-01
- Obdobje DO: 2000-01
2. primer: Poreski obveznik predlaže tromesečni obračun DDV za januar do mart 2000
- Obdobje OD: 2000-01
- Obdobje DO: 2000-03
U ovom slučaju će program za "Obdobje DO" podrazumevano ponuditi period "2000-01",
koji za takav primer menjamo u "2000-03".Pre nego što program prihvati
uneseno početno i završno razdoblje, proverava logičku usklađenost unesenog
razdoblja sa postojećim DDV-O obračunima. Ako uneseni podatak nije logičan,
program javlja grešku, vidi:
| Datum
| datum izrade obračuna - trenutni datum
| Tip
| za obračune DDV-O posle 1.5.2004 je odgovarajući tip obračuna 4 - Obračun po
1.5.2004.
Od tipa obračuna zavisi kako će biti izvršen obračun i kako će biti ispisan
obrazac DDV-O.
| | Z | (zaključeno) Kada obračun
predamo poreskom organu, ne smemo više menjati ni obračun ni
dokumente koji su na njega uticali. Zato obračun zaključujemo klikom u ovo
polje.
Dokumenti iz zaključene poreske periode nam zatim program ne dozvoljava
više menjati. U slučaju pokušaja promene oznake dokumenta program javlja
grešku (vidi Poresko
razdoblje je već zaključeno).
Ispravljanje podataka na zaključenom obračunu takođe nije dozvoljeno (vidi
Obračun DDV
je već zaključen! Ne možeš više menjati!). Program sprečava i
pokušaj ponovnog obračunavanja već zaključenog obračuna (vidi Obračun
je već zaključen). | Deo
| podrazumevana vrednost je 1. Deo manji od 1 koriste preduzeća koja samo deo
delatnosti obavljaju kao oporezivu delatnost, dok drugi deo kao oslobođenu
delatnost. Unosimo faktor za izračun odbitnog dela (41.čl. ZDDV). Za primer vidi DDV za korisnike
65. člena ZDDV . U slučaju korišćenja odbitnog dela takođe se menja
knjiženje vrednosti zaliha (dodaje se vrednost neodbitnog dela DDV). Primer
korišćenja možete pogledati u Vrednovanje zaliha sa odbitnim delom | Polja...
| polja su numerisana kao na novom obrascu DDV-O4, koji se koristi od
1.5.2004. godine.
Podaci za pojedinačne rubrike DDV-O2, koji je bio na snazi do 1.7.2001, su zato
za neke rubrike na ekranu numerisani drugačije nego na ispisu (vidi poglavlje DDV pred 1.7.2001 ).
| Vraćanje
| U slučaju da na kraju obračunskog razdoblja saldo ulaznog DDV-a bude veći od obračunatog,
imamo na raspolaganju dve mogućnosti:
- zahtevamo vraćanje obračunatog DDV-a u novcu. U tom slučaju označavamo poslednje
polje u redu obračuna, tj. polje "Vraćanje"
- saldo potraživanja prema državi prenosimo u sledeće poresko razdoblje. U tom slučaju
polje Vraćanje ne označavamo, saldo potraživanja prema državi se u sledećem poreskom
obračunu uzima u obzir u rubrici 61 obrasca DDV-O.
Izmena Zakona o porezu na dodatu vrednost (Službeni list 30/01) određuje da
poreski obveznici više nemaju pravo slobodno birati pravo vraćanja preplaćenog
DDV-a, već je to pravo određeno skalom.
|
| kada kliknemo dugme "Obračun", program izračunava i popunjava polja 11 do 72 sa
podacima, kao što propisuje obrazac Poreske uprave Republike Slovenije "Obračun
DDV-O4" (Ur.l.RS, br. 17/04). Ako je obračun već
zaključen, korišćenje ove funkcije više nije moguće. Program u tom slučaju
javlja grešku (vidi Obračun
je već zaključen).
Obračun obavezno zaključujemo kada obrazac predamo poreskom organu,
jer tako sprečavamo upisivanje podataka u zaključeno poresko razdoblje.
Obračun se ne izvršava ako ne unesemo granice razdoblja za obračun, to jest
Obdobje OD i Obdobje DO (vidi Najpre otvori novi obračun!).
Ako program u podacima naiđe na greške, lista grešaka se prikazuje u
panelu grešaka (vidi Greške
obračuna DDV).
Na kraju obračuna program, u slučaju da nema grešaka, javlja poruku:
Obračun DDV uspešno zaključen! U slučaju grešaka program nas na kraju
obračuna postavlja na karticu Greške.
|
| s klikom na ovaj dugme ispisujemo
obrazac DDV-O
Vidi takođe
komentar uz obrazac DDV-O .
|
 |
s klikom na ovaj dugme ispisujemo
prilog uz obrazac DDV-O .
Vidi takođe komentar uz
Prilog k
obrascu DDV-O. Za primere priloga vidi
Primer priloga k
obrascu DDV-O |
| .s klikom na ovaj dugme ispisujemo specifikaciju obračunatog i ulaznog
poreza po starim i novim poreskim stopama.Ispis specifikacije je moguć
samo za obračune za poreska razdoblja posle 1.1.2002, dakle samo za obračun tipa
3 i 4 (za obračune posle 1.5.04 specifikacija nije izričito pomenuta niti
propisana, ali smo za nju zadržali mogućnost ispisa specifikacije). Pokušaj ispisa specifikacije za prethodna
poreska razdoblja javlja grešku (vidi Specifikacija za obračune tipa 0 i 1 ne postoji! |
| ).
s klikom na ovaj dugme pokrećemo postupak za izradu temeljnice za knjiženje DDV za odabrano poresko razdoblje.Pri tome koristi podešavanja iz predloška za
knjiženje (vidi Podešavanje računa za prenos | | ).
| Rubr. 00
|
|
|
(se koristi samo pre 1.5.04)
- upisujemo podatak koji se na predštampanim obrascima DURS pojavljuje u
rubrici 00. |
|
|
).
Ako ih ipak želimo menjati, moramo promeniti status poreskog
obračuna. |
Ako smo obračun za neko razdoblje prethodno već izradili, a zatim unosili
bilo kakve izmene ili dodavali promet, moramo pre ponovnog ispisa obračuna
obavezno ponoviti obračun (kliknemo dugme obračun)!
|