 | Loading… |
|
|
|
Obračun DDV-O
Obračun DDV-O
Obračun DDV-O
Vir: Pravilnik
o izvajanju ZDDV, Priloga II
108.
člen Pravilnika o izvajanju ZDDV
OBRAZEC DDV-O
za obračun davka na dodano vrednost
za obdobje …
Obračun DDV-O
davčna številka našega matičnega podjetja (iz šifranta subjektov)
|
Informacijski del (vse vrednosti so brez DDV)
v SIT (brez stotinov) Obračun DDV-O
obdavčljiv promet
|
11
| seštevek stolpcev 11, 13, 15 in 17 iz knjige izdanih računov (zmanjšano za
vrednost lastne porabe, ki jo izkazujemo v rubriki 15)
| obdavčljive nabave
|
21
| vrednost iz stolpca 8, zmanjšana za vračunani DDV iz stolpca
10 in 11, brez
vrednosti uvoza (ki sodi v rubriko 22), vključno z nabavami nepremičnin in
osnovnih sredstev (iz rubrik 24 in 25)
| izvoz
|
12
| znesek iz stolpca 9 knjige izdanih računov
| uvoz
|
22
| davčna osnova iz stoplca 7 posebne
evidence o vstopnem DDV pri uvozu blaga. Sem sodi celotna vrednost uvoza, vključno z uvozom osnovnih sredstev ter brez vrednosti
uvoza, pri katerem ni bil obračunan DDV
| drug promet s pravico do odbitka vstopnega DDV
|
13
| znesek iz stolpca 10 knjige izdanih računov
| oproščene nabave
|
23
| vrednost iz stolpca 9 knjige prejetih računov in vrednost
iz stolpca 8 posebne evidence o svtopnem DDV pri uvozu blaga. Sem sodi promet, kjer davek ni
obračunan.
| oproščen promet brez pravice do odbitka vstopnega DDV
|
14
| znesek iz stolpca 8 knjige izdanih računov
| nabavna vrednost nepremičnin
|
24
| nabavna vrednost nepremičnin in dana predplačila za nepremičnine ne glede na
to, ali je obračunan DDV. Vpisujejo se tudi dana predplačila. Sem sodi promet z davčno tarifo, kjer je obkljukan
"Promet nepremičnin".
| uporaba za neposlovne name in lastno rabo
|
15
| promet po 5., 6. in 9. členu ZDDV. To je vrednost blaga za neposlovne namene, uporaba blaga lastne izdelave, sprememba
namembnosti ter zadržanje blaga ob prenehanju opravljanja dejavnosti in uporaba
storitev za neposlovne namene. Sem sodi promet iz vrst dokumentov izdaje za
lastno porabo, kjer je davek obračunan po stopnji, različni od 0 in je bil
izločen iz rubrike 11.
| nabavna vrednost drugih osnovnih sredstev
|
25
| nabavna vrednost osnovnih sredstev, razen nepremičnin, in dana predplačila za
OS ne glede na to, ali je obračunan DDV. Sem sodi promet, ki je v šifrantu
vrst dokumentov označen kot Nakup za osnovna sredstva.
|
Obračunani DDV
Od prodaje blaga in storitev
|
Vstopni DDV
Od nakupa blaga in storitev
|
zavezancem za DDV (8,5 %)
|
31
| znesek iz stolpca 12 knjige izdanih računov
| v Sloveniji 8,5 %
|
41
| znesek iz stolpca 12 knjige prejetih računov
| zavezancem za DDV (20 %)
|
32
| znesek iz stolpca 14 knjige izdanih računov
| v Sloveniji 20 %
|
42
| znesek iz stolpca 13 knjige prejetih računov
| končnim potrošnikom (8,5 %)
|
33
| znesek iz stolpca 16 knjige
izdanih računov
| pri uvozu 8,5 %
|
43
| znesek iz stolpca 11 posebne evidence o vstopnem
DDV pri uvozu blaga
| končnim potrošnikom (20 %)
|
34
| znesek iz stolpca 18 knjige izdanih računov
| pri uvozu 20 %
|
44
| znesek iz stolpca 12 posebne
evidence o vstopnem DDV pri uvozu blaga
| prejemniki blaga in storitev kot plačniki DDV
|
35
| DDV po drugem stavku 2. točke
in 4. točki 12. člena ZDDV. To je nakup od nerezidentov: polni obračunani DDV iz prejete fakture (tudi pri delno
priznanem vstopnem davku)
| pavšalno nadomestilo 4 %
|
45
| znesek iz stolpca 18 knjige prejetih računov
| |
|
|
| prejemniki blaga in storitev kot plačniki DDV
|
46
| nakup od nerezidentov: zneska iz stolpcev 15 in 16 knjige prejetih računov (če
je delež priznanega vstopnega davka 1, je podatek enak rubriki 35)
| obveznost DDV
|
51
| = (vsota rubrik 31 do 35) – (vsota rubrik 41 do 46), če je obračunani DDV večji od vstopnega
| presežek DDV
|
52
| = (vsota rubrik 41 do 46) – (vsota rubrik 31 do
35), če je vstopni DDV večji od obračunanega
| |
|
|
| prenos iz preteklega obdobja
| 61
| znesek iz rubrike 72 predhodnega obračuna, če davčni
zavezanec v
predhodnem obračunu ni zahteval
vračila tega zneska
| plačilo DDV
|
71
| rubrika 51 - (rubrika 61), če je obračunani DDV večji od vstopnega
| vračilo DDV
|
72
|
- rubrika 61 - rubrika 51, če je prenos iz preteklega obdobja večji
od obveznosti za davčno obdobje, ali
- rubrika 52 - rubrika 61
|
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
|