Knjiženja osnovnih sredstava
Knjiženje osnovnog sredstva i obračun amortizacije kod obrtnika
Kartica Knjiženja prikazuje informacije o svim knjiženjima vezanim uz Osnovna sredstva (OS), Sitni inventar ili Osnovna sradstva u nabavi. Navedene informacije ne mogu se izravno mijenjati u ovoj kartici. Umjesto toga, ona služi kao sažetak s detaljnim podacima o svakom knjiženju i omogućuje brz pristup odgovarajućim knjiženjima na Temeljnicama, gdje se knjiženje može pregledati i urediti po potrebi.
Kartici Knjiženja može se pristupiti u registrima Osnovna sredstva, Sitni inventar i Registru osnovnih sredstava u nabavi.
Kartica Knjiženja sastoji se od sljedećih funkcionalnih jedinica:
| Temeljnica |
Prikazuje interni broj Temeljnice. Dvostrukim klikom na polje otvara se odgovarajuća Temeljnica. |
| Pozicije |
Sadrži redni broj pozicije knjiženja. Dvostrukim klikom na polje otvara se odgovarajuća Temeljnica. |
| Konto |
Navodi Konta na koja su knjižena OS.
Dvostrukim klikom na polje otvara se Kontni plan, gdje se konta mogu dodavati ili uređivati.
|
| Duguje |
Prikazuje iznos knjižen na dugovnoj strani knjiženja u Temeljnici. |
| Potražuje |
Prikazuje iznos knjižen na potražnoj strani knjiženja u Temeljnici. |
| Dokument |
Prikazuje interni broj Obračuna amortizacije ili interni broj računa PANTHEON-a |
|
Datum dokumenta
|
Predstavlja datum interne fakture koja se koristi kada je odabrano detaljno knjiženje. |
| Veza |
Prikazuje broj računa dobavljača kada je omogućeno detaljno knjiženje, a ujedno i referencira interni broj računa korišten tijekom knjiženja. |
| Datum valute |
Prikazuje datum preuzet iz obračunskog razdoblja knjiženja u Temeljnici. |
 |
savjet
- Više informacija o knjiženju možete pronaći u poglavljima Knjiženje i Automatsko knjiženje.
- Prilikom korištenja zbirnih knjiženja, detaljne informacije (kao što su vezni dokumenti ili brojevi računa) se ne prikazuju. Ti su detalji vidljivi samo kada je odabrano detaljno knjiženje.
|
Za zaprimanje osnovnih sredstava, potrebno je koristiti posebnu vrstu dokumenta VD 110, koja će na sebi imati označenu postavku Kupovina za osnovna sredstva:
Zadane postavke konta na vrsti dokumenta su (konta prilagodite svojem poslovanju):
Nakon knjiženja i uplate računa, pozicije na temeljnici izgledaju ovako, knjiženje računa:
Knjiženje uplate:
Prikaz računa u PDV knjizi:
Prikaz u KPI je takav da ukupan iznos ulazi u stupce 10, 11 ili 12 (ovisno o načinu plaćanja, iznos PDV-a u stupac 13, a osnovica (nepriznati trošak) u stupac 14.
Na samom osnovnom sredstvu odredimo konta na koja će se knjižiti obračun amortizacije (prilagoditi poslovanju poduzeća, uz iznimku da je 2200 obvezno):
Nakon obračuna amortizacije formira se dokument AR0 - ispravak vrijednosti: i knjiži po temeljnici VD 472 koja zatvara konto nepriznatog troška i konto obaveza prema dobavljaču ( npr.2200) – potrebno je dodijeliti subjekt na poziciji temeljnice (naše poduzeće):
I knjiži po temeljnici koja treba biti označena kao izvod a koja zatvara konto nepriznatog troška i konto obaveza prema dobavljaču ( npr.2200) – potrebno je dodijeliti subjekt na poziciji temeljnice (naše poduzeće):
Iz ove temeljnice se kroz Čarobnjak pomoću aresa 1000130 kreira dokument račun troškova VD 120, može se odmah i proknjižiti.
Preporuka je da se prije kreira novi ident koje se zove Amortizacija OS i na njemu se u šifrantu idenata odmah dodijeli ispravna stopa za PDV-e jer na amortizaciju sami sebi ne obračunavamo PDV-e i dodijelimo konto troška npr.4311, pa će se samim kreiranjem i knjiženjem ovoga dokumenta iz temeljnice dobiti knjiže 4311/2200, znači zatvorit će se dobavljač, a amortizacija će biti knjižena na konto troška, kao što je i trebala biti kroz knjiženje amortizacije. Primjer postavki za stopu poreza:
Na računu VD 120 potrebno je dodijeliti način plaćanja „u Naravi“ koji u postavkama, u stupcu Vrsta mora imati odabrano „U-U naravi“, kako bi se račun ispravno prikazao u knjizi KPI:
Proknjiži se račun:
I nakon toga obračun amortizacije se vidi u knjizi URA:
I u knjizi KPI je ok, troškovi idu u Izdaci u naravi (stupac 12) i Ukupno izdaci (Stupac 15).
Primjer prikaza dokumenta u knjizi KPI za idenate za Osnovna sredstva bez porezne tarife - oslobođeni
Kada kao nabavu osnovnog sredstva imamo ident koji je oslobođen PDV-a, a kako bi se in ispravno prikazao u knjigama URA i KPI, potrebno je koristiti tarifni broj koji u sebi ima označene kvačice na stupcima:
-
PDV se obračunava
-
PDV se uvažava
-
Ostala oslobođenja
Ovakav se dokument u knjizi URA prikazuje u stupcima 9 i 9a / oslobođeno:
A u knjizi KPI prikazati će se u stupcima 14 i 10, 11 ili 12 (ovisno o plaćanju) na IZDACIMA :
