Knjiženje i raspodjela po ključu za osobna vozila s odbitkom 50:50

Knjiženje za osobna vozila s odbitkom priznatog i nepriznatog PDV-a 50%:50%

Nabavu i računovodstveno praćenje osobnih automobila kroz Pantheon možete pogledati na poveznici.

Kod knjiženja za osobna vozila potrebno je razdvojiti dvije situacije, jer se koriste dvije različite tarifne grupe i dvije različite postavke na vrsti dokumenta:

I. Trošak se  dijeli i knjiži na različita konta (50% priznati i 50% nepriznati), PDV se dijeli na 50% priznati i 50% nepriznati, a istovremeno se nepriznati PDV knjiži na konto nepriznatog troška.

Na vrsti  dokumenta, na kojem se knjiže ovakvi prijemni računi,  potrebno je označiti postavku "Nepriznati PDV kao trošak":

Za knjiženje pozicije se koriste dva tarifna broja: 5U za 50% PDV-a koji se može priznati i 5N za 50% PDV-a koji se ne može proznati. Postavke na tarifnim grupama su slijedeće:

Ovo se knjiženje može provesti na dva načina:

1. Pomoću Ključa za raspodjelu

 Na poziciji se zaprimi ident za uslugu goriva, KV 700, konta za trošak po kojem se PDV može priznati i tarifnim brojem za uslugu 5U:

Poziciju je potrebno raspodijeliti pomoću opcije iz čarobnjaka Raspodjela po ključu:

Ključ za raspodjelu prilagoditi kontima na koja se treba izvršiti knjiženje. Uz tarifni broj  5U potrebno je odabrati  konto troška za 50% osnovice na koju se priznaje PDV, a uz tarifni broj 5N potrebno je odabrati konto troška za 50% osnovice na koju se ne priznaje PDV a na koji će se i knjižiti taj nepriznati PDV.

Nakon što se na poziciji pokrene raspodjela po ključu, ona izgleda ovako:

U knjizi URA račun izgleda ovako:

Knjiženje:

2. Korištenjem dva identa za svaku pojedinu situaciju koja se mora dijeliti

​Za jednu poziciju dobavljačeva računa otvore se dva identa, za priznati i nepriznati dio, te se odmah na samim identima odredi tarifni broj i konto knjiženja.

U tom slučaju potrebno je poziciju dijeliti i vrijednosno kako bi dobavljačev račun u zbiru bio ispravan

II. Trošak se ne dijeli i knjiži se na isti konto (100% priznato), a PDV se dijeli na priznati i nepriznati (50%:50%)

Koristimo posebnu vrstu dokumenta jer je ovo drukčija situacija, troškovi se priznaju 100% tj.knjiže se na isti konto. Na vrsti dokumenta, na panelu Novac, postavka "Nepriznati PDV knjiži na trošak" nije označena:

Na identu je potrebno odrediti konto troška za trošak koji se priznaje:

Tarifni broj koji se koristi identičan je tarifnom broju 5N ali ima dodatnu kvačicu "Knjiži neobračunati PDV na svoj konto":

Pozicija se unese na račun:

Pozicija se dijeli pomoću raspodjele po ključu, po kojem će biti podijeljen samo tarifni broj:

Nakon raspodjele pozicija izgleda ovako:

Da bi se priznati i nepriznati PDV knjižio na različita konta, potrebno je konta odabrati uz tarifni broj na vrsti dokumenta, na panelu PDV konta:

Knjiženje izgleda ovako:

	Isti način raspodjele može se primijeniti i za ostale situacije kod osobnih vozila, a kod kojih je potrebno ovakvo dijeljenje priznatog/nepriznatog PDV-a 50%:50%: Servis osobnih vozila, Operativni leasing i Tehnički pregled.
	Ako se ovaj postupak koristi i u situacijama kod  Uvoza iz EU, a istovremeno se radi o 50% PDV-a koji se mora obračunati ali ne može se i priznati, potrebno je poziciju odijeliti na dva dokumenta: 1. Za nepriznati dio PDV-a koristi se opcija iz Administratorske konzole>Roba>PDV - "Kod uvoza iz EU uvaži datum", po kojem se nepriznati PDV određuje u glavi dokumenta (bez datuma za PDV). Koristi se tarifni broj 5R ili 5U. Primjer pogledajte ovdje. 2. Za priznati dio PDV-a koristi se tarifni broj 5R - ako se radi o automobilima ili 5U- ako se radi ouslugama leasinga, troškova tehničkog pregleda, usluga servisa, goriva i sl.
	Podatke koji se trebaju prikazati u PDV obrascu u polju VIII.1.2. potrebno je ručno unijeti u grid obrazca.
	Nabavu i računovodstveno praćenje osobnih automobila kroz osnovna sredstva možete pogledati ovdje