 | Loading… |
|
|
|
Obračun PDV-a od 01.01.2015.
Obračun PDV - nakon 01.01.2015.
|
 |
 |
    
Izmjene propisa o PDV-u od 01. siječnja 2015. rezultat su daljnjeg usklađivanja hrvatskih poreznih propisa o PDV-u sa propisima u EU, a prema Direktivama EU-a: Direktiva 2006/112/EZ, Direktive Vijeća, Uredbe Vijeća, Presude Europskog suda pravde, te Zakona o porezu na dodanu vrijednost ( Nar.nov.,br.73/13, 99/13-Rješ.USRH i 148/13, 153/13-Rješ.USRH i 143/14.) i Pravilnika o porezu na dodanu vrijednost (Nar.nov.,br.79/13, 85/13-ispr., 160/13, 35/14 i 157/14.)
 |
Obrazac PDV uvažava dva ograničenja: izabrane promete (vrste dokumenata) i izabrane vrste idenata, jer se obračun PDV uvijek izvede za cjelokupan obračunski mjesec i za sve račune, koji spadaju u porezno razdoblje. |
|
Obračune PDV-a od 01.01.2015. kreiramo u panelu "Obračun nakon 01.07.2013.". |
Kako bi mogli obračunati PDV za izabrano razdoblje, moramo najprije otvoriti novu poziciju obračuna tako da se pomaknemo u novi redak pomoću kursorskih tipki ili pritiskom na tipku Insert.
| Ključ |
intrerni broj obračuna koji program dodijeli prilikom spremanja razdoblja. Redni broj internog dokumenta obračuna ne prati razdoblje obračuna, već se dodijeljuje slijedom (ako korisnici kreću sa radom u Pantheonu unutar poslovne godine ili obračunavaju PDV tromjesečno). |
|
Razdoblje OD
|
razdoblje (godina i mjesec), OD kojeg radimo obračun PDV. Unesemo ga u formatu GGGG-MM.
|
|
Razdoblje DO
|
razdoblje (godina i mjesec), DO kojeg radimo obračun PDV. Unesemo ga u formatu GGGG-MM.
Prema odredbi čl. 84 Zakona o porezu na dodanu vrijednost i čl. 82 Pravilnika o porezu na dodanu vrijednost razdoblje oporezivanja je kalendarska godina. Ako je porezni obveznik poslovao samo tijekom dijela kalendarske godine, tada je razdoblje oporezivanja razdoblje poslovanja.
Obračunska razdoblja su od prvog do posljednjeg dana u mjesecu.
Iznimno od stavka 2. čl. 84 Zakona o PDV-u, za poreznog obveznika čija je vrijednost isporučenih dobara i usluga uključujući i porez na dodanu vrijednost u prethodnom razdoblju oporezivanja manja od 800.000,00 kuna, obračunska razdoblja su od 1. do posljednjeg dana u tromjesečju (ne primjenjuje se na poreznog obveznika koji obavlja transakcije unutar Europske unije).
Ako se obračun PDV izrađuje mjesečno - u takvim primjerima oba podatka su JEDNAKA (kao što prikazuje naš primjer). Zato program tu zadano ponudi podatak iz polja "Razdoblje OD".
1. primjer: Porezni obveznik izrađuje mjesečni obračun PDV za siječanj 2015.
- Razdoblje OD: 2015-01
- Razdoblje DO: 2015-01
2. primjer: Porezni obveznik izrađuje tromjesečni obračun PDV od siječnja do ožujka 2015.
- Razdoblje OD: 2015-01
- Razdoblje DO: 2015-03
U ovom slučaju program će za "Razdoblje DO" zadano ponuditi razdoblje "2015-01", koji ćemo za ovakav slučaj promijeniti u "2015-03".
Prije nego program prihvati uneseno početno i konačno razdoblje, provjeri logičnu usklađenost unesenog razdoblje sa postojećim PDV obračunima. Ako unesen podatak nije logičan, program javi grešku:
|
|
Datum
|
datum izrade obračuna - tekući datum ili zadnji datum mjeseca/razdoblja za koji se radi obračun
|
|
Tip
|
tip obračuna, od 01.01.2015. aktualan je tip 8
|
|
Z
|
(zaključeno) Kad obračun predamo Poreznoj upravi, ne smijemo više mijenjati ni obračun ni dokumente, koji su u njemu obuhvaćeni. Zato obračun zaključimo klikom u to polje. Dokumente iz zaključenog poreznog razdoblja program nam neće dozvoliti više mijenjati. U slučaju pokušaja mjenjanja tih dokumenata program javi grešku ( Porezno razdoblje je već zaključeno).
Popravljanje podataka na zaključenom obračunu također nije dozvoljeno (pogledajte Obračun PDV je već zaključen! Ne možeš više mijenjati!). Program spriječi pokušaj ponovnog obračunavanja već zaključenog obračuna(pogledajte Obračun je već zaključen).
Međutim, evidencijske dokumente i dalje možemo mijenjati budući da oni ne ulaze u PDV obračun!
|
| UDIO |
Zadana vrijednost je 1.
Ovu opciju upotrebljavaju samo korisnici koji prema određenom faktoru %-tka obavljaju oporezivu djelatnost, a drugi dio im je neoporeziv.
Ako se u polje Udio ukuca iznos manji od 1, npr.0,80, od ukupnog iznosa PDV-a na dokumentu, 80% će predstavljati odbitni udio, a 20% neodbitni udio.
Više o tome pogledajte na Odbitni / neodbitni udio PDVa.
|
|
Polja...
|
polja u gridu su označena brojevima koji odgovaraju poljima u obrazcu PDV.
|
|
Povrat
|
Ako je na kraju obračunskog razdoblja saldo ulaznog PDV veći od obračunanog, imamo na raspolaganju dvije mogućnosti:
- zahtijevamo povrat obračunanog PDV u novcu. U tom slučaju označimo zadnje polje u retku obračuna, tj. polje "Povrat"
- saldo potraživanja od države prenesemo u iduće porezno razdoblje. U tom slučaju polja Povrat ne označimo, pa se u idućem obračunu PDV-a uvažava u polju V. obrasca PDV.
|
| Obračun |
Ako kliknemo na tipku „Obračun“ program izračuna i popuni polja od I. do VI.podacima kako ih propisuje obrazac Porezne uprave „Obračun PDV“. Ako je obračun već zaključen , upotreba te funkcije nije više moguća. Program u tom slučaju javi grešku : Obračun je već zaključen.
Obračun obavezno zaključimo ako smo obrazac predali Poreznoj upravi, jer se tako spriječava zapisivanje podataka u zaključno porezno razdoblje.
Obračun se ne izvede ako ne unesemo granice razdoblja za obračun, odnosno Razdoblje OD i Razdoblje DO. Program u tom slučaju javi poruku: Najprije otvori novi obračun!
Ako program naiđe na greške u podacima, prikaže nam popis grešaka u panelu grešaka : Greške obračuna PDV.
Po zaključku obračuna program u slučaju da nema greški javi poruku: Obračun PDV-a uspješno zaključen!
U slučaju greške program nas po zaključku obračuna postavi na karticu Greške.
|
| Polja VIII.-1,2,3 |
Polja pod rednim brojem VIII.-1.,2. i 3. ubacuju se ručno u grid obrasca |
| Polje VIII.-4. |
Polje pod rednim brojem VIII.-4. popunjava se iz polja II.-8.,9. i 10., ako je u glavi dokumenta za način nabave odabrano Uvoz-EU, a na pozicijama je tarifna grupa za uslugu, te iz polja II.-11.,12. i 13. ako je u glavi dokumenta za način nabave odabrano Nerezident a na pozicijama je tarifna grupa za uslugu |
| Polje VIII.-5. |
Polje pod rednim brojem VIII.-5. popunjava se iz polja I.-4. i I.-5. |
| Polje VIII.-6. |
Polje pod rednim brojem VIII.-6. popunjava se iz polja II.-5.,6. i 7. a odnosi se samo na stjecanja iz trostranog posla u kojem je korisnik treći u nizu trostranog posla, tj.u glavi dokumenta, u polju Trostrani posao ima odabranu postavku "3-primatelj robe" |
| Polje VIII.-7. |
Polje pod rednim brojem VIII.-7. označi se kvačicom samo ako se postupak oporezivanja vrši prema naplaćenim naknadama, ako se obračun vrši prema primljenim računima, ovo polje ostaje prazno.
Polje će automatski biti kopirano prilikom otvaranja novog mjeseca ( ako je označeno kopirati će se kao označeno, ako nije označeno kopirati će se kao neoznačeno), do slijedeće ručne promjene od strane korisnika
|
| Preknjiženje |
upotrebljava se na način da se unese razdoblje u kojem se želi koristiti funkcionalnost preknjiženja i ručno unesu odgovarajući podaci u pozicije. Više o izboru podataka i prilagodbi ispisa pogledajte na Preknjiženju. |
| Ispis |
Klikom na ovu tipku ispišemo obrazac PDV. Program ponudi dva ispisa:
- ispis 2XK - Obračun PDV - običan : prikazuje zbroj osnovica i PDV-a iz knjiga PDV-a
- ispis 2XM - Obračun PDVsa podacima o preknjiženju
- ispisi 2XL i 2XN sa ispravljena osnovica za PDV više nisu u upotrebi: prikazuje obrazac sa preračunatom osnovicom iz kojega se podaci učitavaju u .xml datoteku koja se predaje na e-Poreznu. Iz ovog se ispisa podaci mogu uspoređivati sa podacima iz obrazaca PDV-ZP i PDV-S
|
| Izdani računi |
grid koji prikazuje sve Izdane račune uključene u razdoblje. Dodatno preko tipke za izvoz/uvoz dokumenta i opcije "Prikaži dokumente" moguće je vidjeti ako je pojedini račun povezan sa nekim prilogom u Dokumentaciji (sken računa ili nekog drugog priloga). Ako su računi poslani preko eRačuna, vidljivi su i xml i PDF podaci računa. |
| Primljeni avansi |
grid koji prikazuje sve Primljene avanse uključene u razdoblje. Dodatno preko tipke za izvoz/uvoz dokumenta i opcije "Prikaži dokumente" moguće je vidjeti ako je pojedini avansni račun povezan sa nekim prilogom u Dokumentaciji (sken računa ili nekog drugog priloga). Ako su računi poslani preko eRačuna, vidljivi su i xml i PDF podaci računa. |
| Primljeni računi |
grid koji prikazuje sve primljene račune uključene u razdoblje. Dodatno preko tipke za izvoz/uvoz dokumenta i opcije "Prikaži dokumente" moguće je vidjeti ako je pojedini račun povezan sa nekim prilogom u Dokumentaciji (sken računa ili nekog drugog priloga). |
| Dani avansi |
grid koji prikazuje sve Dane avanse uključene u razdoblje. Dodatno preko tipke za izvoz/uvoz dokumenta i opcije "Prikaži dokumente" moguće je vidjeti ako je pojedini račun povezan sa nekim prilogom u Dokumentaciji (sken računa ili nekog drugog priloga). |
| Knjiženje |
grid na kojem su vidljiva knjiženja po pojedinim računima. Ako je račun proknjižen prikazati će se povezani knjiženje sa pozicijama temeljnice, ako račun nije proknjižen pozicije će biti prazne. |
|
Podatke u poljima VIII.1 - VIII.6 nije moguće unositi sa predznakom minus, na što će nas upozoriti poruka
|
| Knjiženje |
Klikom na ovu tipku pokrećemo postupak za izradu temeljnice za knjiženje PDV-a za izabrano porezno razdoblje. Pri tom se koriste postavke iz predloška za knjiženje: Postavke konta za prijenos. |
| Zaključak |
Kad obračun proknjižimo i predamo Poreznoj upravi, kliknemo tipku „Zaključak“. Zaključen obračun dobije u polju Z kvačicu. |
| Platni nalog |
Klikom na dugme, kreira se platni nalog u likvidaturi za konkretni PDV obračun, prema postavkama u AK / PDV.
Ako nije moguće kreirati platni nalog, program će javiti sljedeće greške :
- Nedostaju podaci u postavkama (nema svih podataka u AK / PDV)
- Platni nalog se ne može kreirati. Nema obveze PDV-a za odabrani period.
- Platni nalog već postoji
|
| Kontakt osoba |
iz padajućeg izbornika odaberemo kontakt osobu koja će se ispisati i na obrascu i koju Porezna uprava može kontaktirati u vezi sa poreznim obveznikom
Kontak osoba ovdje odabrana ispisuje se i na obrascima PDV-S i PDV-Z! |
| Zaposlenik drugog subjekta |
Ovaj prekidač je zadano neoznačen.
Ukoliko je prekidač označen, u polju kontakt osoba će se prikazati kontakt osoba svih drugih poduzeća u Šifrantu subjekta osim "našeg poduzeća". U ovom slučaju nakon odabira konkretne kontak osobe, njeni podaci će se prikazati na ispisu PDV obračuna, a u .xml obrascu će se popuniti podaci da je zaposlenik drugog subjekta, te podaci o OIB-poduzeća i nazivu poduzeća, sa subjekta gdje je ovaj osoba naveden kao kontaktna osoba
|
| Porezni zastupnik |
iz padajućeg izbornika odaberemo poreznog zastupnika (ukoliko postoji) |
 |
Zaključeni obračun ne smijemo više mijenjati, ako smo ga već predali Poreznoj upravi! |
|
Program nam ne dozvoljava mjenjanje dokumenata iz zaključenog poreznog razdoblja i javi grešku (pogledajte Porezno razdoblje je već zaključeno). Ako ih unatoč tome želimo mjenjati, moramo promjeniti status poreznog obračuna. |
|
Ako smo obračun za neko razdoblje prethodno već napravili, a nakon toga unosili nekakve promjene ili dodavali promet, moramo prije ponovnog ispisa obračuna obavezno ponoviti obračun (kliknemo tipku obračun)!! |
|
Klikom na bilo koju poziciju na ispisu obračuna, otvara se panel Pregled pozicija materijalnih prometa pomoću kojega možemo točno utvrditi od kojih se stavki i sa kojih dokumenata sastoji određena pozicija obračuna PDV-a |
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
|