Pri knjiženjih na devizne konte, kjer se terjatev/obveznost
in plačilo le-te spremljata v devizni in tolarski vrednosti, je za ugotavljanje
terjatev in obveznosti do tujega partnerja relevanten podatek o vrednosti odprte
postavke v valuti. Ker se tečaj za preračun iz tuje v domačo valuto pri knjiženju
terjatve/obveznosti in pri knjiženju plačila le-te običajno razlikujeta, je
tak dokument pred knjiženjem tečajnih razlik običajno zaprt v tuji valuti in
odprt v domači valuti.
Primer 1: Zaprto v tuji, odprto v domači valuti
1. Podatki
Vzemimo primer izpisa odprtih postavk za dokument, prikazan v poglavju
Knjiženje tečajnih razlik za zaprte dokumente.
Denimo, da smo prejeli fakturo tujega dobavitelja v znesku EUR 5.000 dne
6.6.2007. Tedaj veljavni tečaj je bil USD 1,3 za 1 EUR. Fakturo smo dobavitelju
plačali v znesku EUR 5.000 dne 29.6.2007. Poslovna banka nam je odliv obračunala
po tečaju USD 1,4 za 1 EUR.
2. IOP (pred knjiženjem tečajnih razlik)
Taka postavka je ODPRTA, ker ni zaprta na deviznem in tolarskem delu. Zato
se bo taka pozicija na izpisu odprtih postavk izpisovala le, če bomo uporabili
status dokumenta "Odprti" ali "Vsi". Izpis odprtih postavk v EUR:
Izpis odprtih postavk v valuti pa je možen le, če izberemo status dokumenta
"Zaprti" ali "Vsi", ker je v devizi postavka že zaprta:
Izpisa odprtih postavk z izbiro kriterija "V primarni valuti" in "V valuti"
se torej razlikujeta. V prvem primeru bo program iskal razlike v
evrskem prometu, v drugem pa v
deviznem prometu za posamezen konto, partnerja,
vezni dokument.
Pregled pozicij knjiženja med drugim izkazuje:
3. Knjiženje tečajnih razlik
Da bi bila postavka zaprta tudi v tolarskem prometu,
avtomatsko knjižimo tečajne razlike .
Pregled pozicij knjiženja po uspešno
opravljenem knjiženju izkazuje:
4. IOP (po knjiženju tečajnih razlik)
Po opravljenem knjiženju tečajnih razlik lahko zdaj tako knjiženo pozicijo
izpišemo v seznamu odprtih postavk tako, da izberemo status dokumenta "Zaprti"
ali "Vsi", ker je dokument zaprt tako tolarsko kot devizno.
Izpis detajlno v valuti:
Izpis detajlno v EUR:
Primer 2: Odprto v domači in tuji valuti
Vzemimo primer izpisa odprtih postavk za dokument, prikazan v poglavju
Knjiženje tečajnih razlik za odprte dokumente.
Prejeli smo fakturo tujega dobavitelja v znesku USD 5.000 dne 6.6.2007. Tedaj
veljavni tečaj je bil USD 1,30 za 1 EUR. Fakturo smo dobavitelju delno plačali
v znesku USD 1.000 dne 29.6.2007 po tečaju USD 1,30 za 1 EUR. Preostala neplačana
vrednost USD 4.000 je na dan 31.12.2007 vredna USD 1,50 za 1 EUR.
Devizno in tolarsko je dokument po opravljeni knjižbi na dan 31.12.2007 odprt.
Izpis odprtih postavk v valuti izkazuje saldo
4.000 USD, v tolarskih zneskih pa je knjižba odprta za EUR 3.131,86
Opravimo avtomatsko knjiženje tečajnih razlik
konec poslovnega leta na dan 31.12.07.
Pregled pozicij knjiženja za ta konto in ta
dokument po opravljenem knjiženju tečajnih razlik izkazuje:
Taka postavka je ODPRTA V DOMAČI IN TUJI VALUTI, ker ni zaprta ne na deviznem
in ne na evrskem delu. Zato se bo taka pozicija na izpisu odprtih postavk izpisovala
le, če bomo izbrali status dokumenta "Odprti" ali "Vsi".
Izpis odprtih postavk v EUR, detajlno:
Izpis odprtih postavk v EUR, sumarno:
Izpis odprtih postavk v valuti, detajlno:
Izpis odprtih postavk v valuti, sumarno:
Povezani primeri:
Splošen opis funkcij