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Sonderaufzeichnung über Vorsteuer für importierte Waren

Sonderaufzeichnung über Vorsteuer für importierte Waren

Sonderaufzeichnung über Vorsteuer für importierte Waren

010379.gif010380.gif010381.gif010411.gif010382.gif010383.gif

Quelle: Pravilnik o izvajanju Zakona o davku na dodano vrednotu (Ur. l. RS, št. 17/04, 45/04, 84/04, 122/04, 60/05), inoffiziell konsolidierter Text, Anhang XX

Artikel 174 der Verordnung zur Durchführung des ZDDV, UL RS 17/04, 45/04

000001.gif Alle Wareneingänge mit der Import Kaufmethode, bei denen der Lieferant NICHT steuerlich in einem EU-Mitgliedstaat identifiziert ist (siehe Subjekte) werden in der Sonderaufzeichnung über Vorsteuer für importierte Waren aufgeführt.
000001.gif Daten für die Spalten 4, 5 und 6 der Sonderaufzeichnung über Vorsteuer für importierte Waren werden direkt aus dem Import-SAD übernommen.
  • Der verknüpfte Import-SAD ist der SAD, in dem die Zollgebühr auf dem Dokument abgerechnet wird. Die erhaltene Rechnung wird mit dem SAD verknüpft, indem das SAD - Import Modul oder direkt aus der Rechnung mit dem Assistenten im Assistenten-Menü.
  • Wenn die Rechnung nicht mit einem SAD verknüpft wurde, warnt das Programm Sie beim Drucken der Rechnung (siehe Fehler). Dies ist nur eine Warnung - das Programm wird den Eintrag dennoch im Verzeichnis und im MwSt.-Konto erfassen.

Das Datum des Rechnungseingangs wird aus der empfangenen Rechnung übernommen. Dieses Datum wird jedoch aus dem SAD auf die Rechnung übertragen, indem die SAD-Empfangsdatum auf Rechnungsempfangsdatum Funktion verwendet wird.

Sonderaufzeichnung über Vorsteuer für importierte Waren

Nr.
 Spalte
 Beschreibung des Inhalts – VERZEICHNIS DER ERHALTENEN RECHNUNGEN
1  Fortlaufende Nr. Die fortlaufende Nummer des Eintrags.
2  Buchungsdatum des Dokuments Das Buchungsdatum der Rechnung. Dies ist das Datum, das bestimmt, zu welchem Zeitraum die Rechnung gehört.
3 Empfangsdatum Empfangsdatum der Rechnung aus den Empfangsdokumenten.
4  Zollverfahren

Die ID des Zollverfahrens. Diese wird aus dem verknüpften Import-SAD (siehe Verwendung von Daten aus einem Import-SAD für Steueraufzeichnungen). Wenn ein Empfangsdokument nicht mit einem SAD verknüpft wurde, warnt das Programm Sie beim Drucken der Rechnung (siehe Fehler). Dies ist nur eine Warnung - das Programm wird den Eintrag dennoch im Verzeichnis und im MwSt.-Konto erfassen.
5 Nummer Die Nummer des Zolldokuments. Diese Nummer ist in Feld A des verknüpften Import-SAD (siehe Verwendung von Daten aus einem Import-SAD für Steueraufzeichnungen). Wenn ein Empfangsdokument nicht mit einem SAD verknüpft wurde, warnt das Programm Sie beim Drucken der Rechnung (siehe Fehler). Dies ist nur eine Warnung - das Programm wird den Eintrag dennoch im Verzeichnis und im MwSt.-Konto erfassen.
6  Datum Das Datum des Dokuments, das im vorherigen Feld (5) aufgeführt ist (siehe Verwendung von Daten aus einem Import-SAD für Steueraufzeichnungen). Wenn ein Empfangsdokument nicht mit einem SAD verknüpft wurde, warnt das Programm Sie beim Drucken der Rechnung (siehe Fehler). Dies ist nur eine Warnung - das Programm wird den Eintrag dennoch im Verzeichnis und im MwSt.-Konto erfassen. 
7 Steuerbemessungsgrundlage für den Import von Waren Die Steuerbemessungsgrundlage aus dem SAD, wie sie in der Kalkulation für den Import im Preis ohne MwSt. aus SAD Feld eingetragen ist. Diese Information kann manuell eingegeben werden oder automatisch aus dem SAD kopiert werden, indem die entsprechende Option im SAD. Modul ausgewählt wird.
8 Steuerbefreiter Handel Der Wert der Dokumente für den Import von Waren, die laut Artikel 28 und 29 des MwSt.-Gesetzes von der MwSt.-Zahlung befreit sind.

Waren mit einem Steuersatz von 0 % werden in dieser Spalte aufgeführt (vordefinierter Steuertyp B0, zum Beispiel).
9 Gesamtbetrag der abzugsfähigen Vorsteuer Der Gesamtwert der abzugsfähigen Vorsteuer gemäß Artikel 40 des MwSt.-Gesetzes (relevant für den abzugsfähigen Anteil gemäß Artikel 41 des MwSt.-Gesetzes). Der Betrag wird in den Spalten 11 und 12 aufgeschlüsselt.

 
10  Gesamtbetrag der nicht abzugsfähigen Vorsteuer Der Betrag der Vorsteuer, die gemäß Artikel 40 des MwSt.-Gesetzes nicht abgezogen werden kann (relevant für den abzugsfähigen Anteil gemäß Artikel 41 des MwSt.-Gesetzes). Dies ist der Gesamtwert der MwSt. in allen erhaltenen Rechnungen, in denen die Import Kaufmethode verwendet wird und in denen Artikel einen Steuertyp haben, für den keine MwSt. berechnet wird und der nicht 0 % beträgt. Steuer auf Artikel mit vordefinierten Steuertypen N5, N2, Z5 und Z2. 

 

BETRAG DER ABZUGSFÄHIGEN VORSTEUER

11  8,5 % Der Betrag der MwSt., die in Rechnungen für den Import von Waren mit einem Steuertyp berechnet wird, der angibt, dass MwSt. mit 8,5 % berechnet wird. MwSt. auf Waren mit vordefinierten Steuertypen B5 und S5, zum Beispiel, werden hier aufgeführt.
12  20 % Der Betrag der MwSt., die in Rechnungen für den Import von Waren mit einem Steuertyp berechnet wird, der angibt, dass MwSt. mit 20 % berechnet wird. MwSt. auf Waren mit vordefinierten Steuertypen B2 und S2, zum Beispiel, werden hier aufgeführt.
 

Sonderaufzeichnung über Vorsteuer für importierte Waren: Ein Beispiel

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Vorauszahlungen werden im Verzeichnis der geleisteten Vorauszahlungen - Importe

 

 

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