 | Loading… |
|
|
|
Obračun DDV-O
Obračun DDV-O
Obračun DDV-O
Podatki za obračun DDV-O se vežejo na podatke iz knjig prejetih in izdanih
računov.
Za tip obračuna 2 - Obračun po 1.1.2002 in knjige prejetih računov,
veljavnimi pred 1.10.2002:
Informacijski del (vse vrednosti so brez DDV)
v SIT (brez stotinov)
obdavčljiv promet
|
11
|
seštevek stolpcev 11, 13, 15 in 17 iz knjige
izdanih računov (zmanjšano za vrednost lastne porabe, ki jo izkazujemo v
rubriki 15)
|
obdavčljive nabave
|
21
|
vrednost iz stolpca 7, zmanjšana za vračunani DDV iz stolpca 9 in
10, brez vrednosti uvoza (ki sodi v rubriko 22), vključno z nabavami
nepremičnin in osnovnih sredstev (iz rubrik 24 in 25)
|
izvoz
|
12
|
znesek iz stolpca 9 knjige izdanih računov
|
uvoz
|
22
|
celotna vrednost uvoza, vključno z uvozom osnovnih
sredstev ter brez vrednosti uvoza, pri katerem ni bil obračunan DDV
|
drug promet s pravico do odbitka vstopnega DDV
|
13
|
znesek iz stolpca 10 knjige izdanih računov
|
oproščene nabave
|
23
|
vrednost iz stolpca 8 knjige prejetih računov. Sem sodi promet, kjer
davek ni obračunan.
|
oproščen promet brez pravice do odbitka vstopnega DDV
|
14
|
znesek iz stolpca 8 knjige izdanih računov
|
nabavna vrednost nepremičnin
|
24
|
nabavna vrednost nepremičnin in dana predplačila
za nepremičnine ne glede na to, ali je obračunan DDV. Sem sodi promet z
davčno tarifo, kjer je obkljukan "Promet nepremičnin".
|
uporaba za neposlovne name in lastno rabo
|
15
|
vrednost blaga za neposlovne namene, uporaba blaga
lastne izdelave, sprememba namembnosti ter zadržanje blaga ob prenehanju
opravljanja dejavnosti in uporaba storitev za neposlovne namene. Sem sodi
promet iz vrst dokumentov izdaje za lastno porabo, kjer je davek obračunan
po stopnji, različni od 0 in je bil izločen iz rubrike 11.
|
nabavna vrednost drugih osnovnih sredstev
|
25
|
nabavna vrednost osnovnih sredstev, razen nepremičnin, in dana
predplačila za OS ne glede na to, ali je obračunan DDV. Sem sodi promet,
ki je v šifrantu vrst dokumentov označen kot Nakup za osnovna sredstva.
|
Obračunani DDV
Od prodaje blaga in storitev
|
Vstopni DDV
Od nakupa blaga in storitev
|
zavezancem za DDV (8,5 %)
|
31
|
znesek iz stolpca 12 knjige izdanih računov
|
v Sloveniji 8,5 %
|
41
|
znesek iz stolpca 11 knjige prejetih računov
|
zavezancem za DDV (20 %)
|
32
|
znesek iz stolpca 14 knjige izdanih računov
|
v Sloveniji 20 %
|
42
|
znesek iz stolpca 12 knjige prejetih računov
|
končnim potrošnikom (8,5 %)
|
33
|
znesek iz stolpca 16 knjige izdanih računov
|
pri uvozu 8,5 %
|
43
|
znesek iz stolpca 13a knjige prejetih računov
|
končnim potrošnikom (20 %)
|
34
|
znesek iz stolpca 18 knjige izdanih računov
|
pri uvozu 20 %
|
44
|
znesek iz stolpca 13b knjige prejetih
računov
|
prejemniki blaga in storitev kot plačniki
DDV
|
35
|
nakup od nerezidentov: polni obračunani
DDV iz prejete fakture (tudi pri delno priznanem vstopnem davku)
|
pavšalno nadomestilo 4 %
|
45
|
znesek iz stolpca 18 knjige prejetih računov
|
|
|
|
prejemniki blaga in storitev kot plačniki
DDV
|
46
|
nakup od nerezidentov: zneska iz
stolpcev 15 in 16 knjige prejetih računov (če je delež priznanega
vstopnega davka 1, je podatek enak rubriki 35)
|
obveznost DDV
|
51
|
= (vsota rubrik 31 do 36) – (vsota
rubrik 41 do 46), če je obračunani DDV večji od vstopnega
|
presežek DDV
|
52
|
= (vsota rubrik 41 do 46) – (vsota rubrik 31 do 36), če
je vstopni DDV večji od obračunanega
|
|
|
|
prenos iz preteklega obdobja
|
61
|
znesek iz rubrike 72 predhodnega obračuna,
če davčni zavezanec ni zahteval vračila
|
plačilo DDV
|
71
|
rubrika 51 - (rubrika 52 + 61), če je
obračunani DDV večji od vstopnega
|
vračilo DDV
|
72
|
(rubrika 52 + 61) - rubrika 51, če je vstopni DDV večji
od obračunanega
|
| Loading… |
| Loading… |
|
|
|
|