Obračun PDV
Obračun PDV
 |
Knjige ulaznih/izlaznih faktura i avansa uvijek se ispisuju s obzirom na SVE izabrane ograničavajuće kriterije dok
Obrazac PDV-O uvažava samo tri ograničenja: izabrane vrste dokumenata, izabrane vrste artikala te statuse dokumenata, budući da se obračun PDV uvijek izvede za cjelokupan obračunski mjesec i za sve fakture, koje spadaju u porezno razdoblje. Za definiciju pogledajte opis polja »Datum od«. |
Da bi mogli obračunati PDV za izabrano razdoblje, moramo najprije otvoriti novu pozicijo obračuna, što uradimo tako, da se u novi red pomaknemo pomoću kursorskih tipki ili pritiskom na tipku  .
| Period OD |
period (godina i mjesec), OD kojeg radimo obračun PDV. Unesemo ga u formatu LLLL-MM. |
| Period DO |
period (godina i mjesec), DO kojeg radimo obračun PDV. Unesemo ga u formatu LLLL-MM.
Pravilnik o primjeni Zakona o PDV-u ("Službeni glasnik BiH", broj 93/05) nalaže da je obračunski period jedan kalendarski mjesec tako da je Period DO uvijek jednak polju Period OD. Program provjerava logičnu usklađenost unesenog perioda sa postojećim PDV obračunima. Ako unijeti podatak nije logičan, program javi grešku, pogledajte:
|
| Datum |
datum izrade obračuna - tekući datum |
| Z |
(zaključeno) Kada obračun predamo poreznom organu, ne smijemo više mijenjati ni obračun ni dokumente, koji su vezani za njega. Zato obračun zaključimo klikom na to polje ili klikom na taster  . Dokumente iz zaključnog poreznog perioda program nam ne dozvoljava više mijenjati. U slučaju pokušaja promjene tog dokumenta program javi grešku (pogledajte Porezni period je već zaključen). |
| Udio |
zadata vrijednost je 1. Udio manji od 1 koriste preduzeća, koja samo dio djelatnosti izvršavaju kao oporezive djelatnosti, a drugi dio kao oslobođene djelatnosti. Upišemo faktor za izračun odbitnog poreza. |
| Polja... |
polja su numerisana isto kao na obrascu PDV-O. |
| Povrat |
Ako je pri kraju obračunskog perioda saldo ulaznog PDV veći od obračunatog, imamo dvije mogućnosti:
- zahtijevamo povrat obračunatog PDV u novcu. U tom slučaju označimo polje "Povrat" u redu obračuna
- saldo potraživanja prema državi prenesemo u slijedeći porezni period. U tom slučaju polje Povrat ne označimo.
|
 |
kada kliknemo na taster "Obračun", program nam izračuna i ispuni polja 001 do 110 sa podacima, kao što je propisano obrascima uz Pravilnik o primjeni Zakona o PDV-u ("Službeni glasnik BiH", broj 93/05). Ako je obračun već zaključen, upotreba te funkcije nije više moguća. Program u tom slučaju javi grešku (pogledajte Obračun je već zaključen).
Obračun obavezno zaključimo, kada obrazac predamo poreznom organu, jer tako spriječimo zapisivanje podataka u zaključeni porezni period.
|
 |
klikom na ovaj taster ispišemo obrazac PDV-O .
Pogledajte i komentar o obrascu PDV-O . |
 |
klikom na ovaj taster pokrenemo postupak za izradu naloga za knjiženje PDV za odabrani porezni period. Pri tome koriste se podešavanja iz prijedloga za knjiženje (pogledajte Podešavanje konta za prijenos). |
 |
kada obračunamo PDV, proknjižimo ga i predamo PDV prijavu poreznom organu, kliknemo na taster "Zaključak". Zaključeni obračun dobije polje Z označeno. |
|
Zaključeni obračun ne smijemo više mijenjati, ako smo ga već priložili poreznom organu! Svakako postoji mogućnost podnošenja i izmijenjene PDV prijave. |
|
Program nam ne dozvoli mijenjanje dokumenata iz zaključenog poreznog perioda i javi grešku (pogledajte Porezni period je već zaključen). Ako ih uprkos tome želimo promijeniti, moramo promijeniti status poreznog obračuna. |
|
Ako smo obračun za neko razdoblje prethodno već izradili, a zatim unijeli neke promjene ili dodali promet, moramo prije ponovnog ispisa obračuna obavezno ponoviti obračun (kliknemo na taster obračun)! |
|